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年度财务报告|海得控制:2015年半年度财务报告

2018-01-30 08:31:11 来源: 责任编辑:生活小百科

篇一 : 海得控制:2015年半年度财务报告

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

上海海得控制系统股份有限公司

财务报告

(财务附注中报表的单位为:人民币元)

1

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位:上海海得控制系统股份有限公司

2015 年 6 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 159,780,633.86 108,867,975.89

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 184,204,446.13 258,656,828.33

应收账款 665,971,979.67 545,388,587.57

预付款项 22,325,810.03 17,320,530.91

应收利息 0.00 0.00

应收股利

其他应收款 15,315,713.70 12,688,887.85

买入返售金融资产

存货 360,533,316.45 265,629,088.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,952,220.39 928,677.06

流动资产合计 1,414,084,120.23 1,209,480,575.80

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 12,826,504.13 18,070,949.83

投资性房地产 10,105,556.63 5,360,549.37

固定资产 231,074,350.99 241,644,679.98

在建工程 2,562,533.38 140,400.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,971,009.72 34,005,619.84

开发支出 10,441,063.09 7,942,702.38

商誉 7,012,909.85 7,012,909.85

长期待摊费用 335,784.25 316,425.14

递延所得税资产 27,482,716.31 24,380,982.78

其他非流动资产

非流动资产合计 332,812,428.35 338,875,219.17

资产总计 1,746,896,548.58 1,548,355,794.97

2

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动负债:

短期借款 409,973,099.34 265,452,839.99

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 74,426,568.08 56,340,689.27

应付账款 308,471,159.85 258,440,698.56

预收款项 36,731,627.09 31,380,769.03

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 529,919.25 5,991,516.59

应交税费 13,599,698.75 28,809,957.82

应付利息 733,276.25 530,888.75

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 6,841,707.85 7,646,031.58

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 851,307,056.46 654,593,391.59

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 6,636,334.11 3,660,592.72

递延收益 5,039,434.37 5,106,808.57

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 11,675,768.48 8,767,401.29

负债合计 862,982,824.94 663,360,792.88

所有者权益:

股本 220,000,000.00 220,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 257,268,469.79 257,268,469.79

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,294,993.01 49,294,993.01

一般风险准备

未分配利润 238,000,458.06 241,719,449.31

归属于母公司所有者权益合计 764,563,920.86 768,282,912.11

少数股东权益 119,349,802.78 116,712,089.98

所有者权益合计 883,913,723.64 884,995,002.09

负债和所有者权益总计 1,746,896,548.58 1,548,355,794.97

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

3

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 78,897,641.90 71,410,050.85

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 43,085,656.86 92,931,948.66

应收账款 363,688,886.62 296,435,896.49

预付款项 4,371,474.93 2,668,924.58

应收利息

应收股利

其他应收款 50,019,077.74 41,946,000.49

存货 53,232,721.15 48,333,572.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 255,785.58

流动资产合计 593,295,459.20 553,982,179.51

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 332,453,679.30 331,588,503.71

投资性房地产 10,105,556.63 5,360,549.37

固定资产 150,036,929.29 157,975,540.27

在建工程 605,552.32

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,831,057.53 8,671,252.97

开发支出 4,445,065.44 2,698,594.83

商誉

长期待摊费用 107,525.09 127,075.07

递延所得税资产 10,093,483.40 9,922,833.28

其他非流动资产

非流动资产合计 514,678,849.00 516,344,349.50

资产总计 1,107,974,308.20 1,070,326,529.01

4

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动负债:

短期借款 270,001,181.64 220,564,709.89

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 24,970,000.00 18,347,262.30

应付账款 136,181,867.92 116,571,921.85

预收款项 21,130,144.17 18,909,285.56

应付职工薪酬 396,485.91 2,547,949.70

应交税费 4,473,358.25 5,297,183.54

应付利息 395,431.25 410,905.43

应付股利

其他应付款 6,885,461.23 8,873,598.75

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划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 464,433,930.37 391,522,817.02

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 744,977.31 645,873.53

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 744,977.31 645,873.53

负债合计 465,178,907.68 392,168,690.55

所有者权益:

股本 220,000,000.00 220,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 205,317,673.14 205,317,673.14

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,294,993.01 49,294,993.01

未分配利润 168,182,734.37 203,545,172.31

所有者权益合计 642,795,400.52 678,157,838.46

负债和所有者权益总计 1,107,974,308.20 1,070,326,529.01

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 741,346,451.84 670,523,368.61

其中:营业收入 741,346,451.84 670,523,368.61

二、营业总成本 717,299,225.89 653,529,903.28

其中:营业成本 564,172,669.44 532,436,808.61

营业税金及附加 3,790,262.42 2,481,153.18

销售费用 49,601,171.61 43,605,620.72

管理费用 81,626,077.18 62,333,388.16

财务费用 7,401,035.71 7,137,446.61

资产减值损失 10,708,009.53 5,535,486.00

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 1,063,652.49 742,277.68

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,063,652.49 742,277.68

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 25,110,878.44 17,735,743.01

加:营业外收入 11,170,295.81 2,974,414.46

其中:非流动资产处置利得 405.16 165,992.02

减:营业外支出 41,677.58 371,283.54

其中:非流动资产处置损失 23,306.62 141,951.96

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 36,239,496.67 20,338,873.93

减:所得税费用 1,380,775.12 3,332,400.46

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 34,858,721.55 17,006,473.47

归属于母公司所有者的净利润 29,281,008.75 11,216,366.33

少数股东损益 5,577,712.80 5,790,107.14

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 34,858,721.55 17,006,473.47

归属于母公司所有者的综合收益总额 29,281,008.75 11,216,366.33

归属于少数股东的综合收益总额 5,577,712.80 5,790,107.14

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.1331 0.051

(二)稀释每股收益 0.1331 0.051

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利

润为:0.00 元。(www.jianliw.com)

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 184,860,757.69 183,614,438.11

减:营业成本 142,488,273.02 142,510,449.68

营业税金及附加 747,107.66 612,117.51

销售费用 14,943,328.97 14,617,197.27

管理费用 36,730,119.15 29,423,068.06

财务费用 5,026,964.54 4,185,649.17

资产减值损失 1,510,824.64 2,086,181.28

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 11,925,175.59 4,603,768.68

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 11,925,175.59 603,768.68

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -4,660,684.70 -5,216,456.18

加:营业外收入 886,054.21 1,299,621.48

其中:非流动资产处置利得 102,763.37

减:营业外支出 7,326.55 270,171.54

其中:非流动资产处置损失 7,326.55 70,171.54

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,781,957.04 -4,187,006.24

减:所得税费用 -1,419,519.10 -1,147,287.45

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,362,437.94 -3,039,718.79

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -2,362,437.94 -3,039,718.79

七、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.0107 -0.0138

(二)稀释每股收益 -0.0107 -0.0138

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5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期金额发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 624,958,697.22 648,897,929.20

收到的税费返还 8,028,854.68 935,607.49

收到其他与经营活动有关的现金 6,020,592.31 14,200,372.86

经营活动现金流入小计 639,008,144.21 664,033,909.55

购买商品、接受劳务支付的现金 502,204,360.74 548,322,649.03

支付给职工以及为职工支付的现金 61,224,931.31 50,423,774.96

支付的各项税费 61,568,315.40 43,622,833.20

支付其他与经营活动有关的现金 54,047,516.84 60,058,860.54

经营活动现金流出小计 679,045,124.29 702,428,117.73

经营活动产生的现金流量净额 -40,036,980.08 -38,394,208.18

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 0.00 0.00

取得投资收益收到的现金 0.00 0.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,955.81 106,136.54

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

收到其他与投资活动有关的现金 362,702.11 316,869.78

投资活动现金流入小计 365,657.92 423,006.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,278,699.19 12,163,406.87

投资支付的现金 0.00 0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流出小计 10,278,699.19 12,163,406.87

投资活动产生的现金流量净额 -9,913,041.27 -11,740,400.55

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 526,292,153.05 523,171,466.73

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 35,856,726.27 6,649,167.02

筹资活动现金流入小计 562,148,879.32 529,820,633.75

偿还债务支付的现金 381,771,893.70 404,186,309.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,758,892.87 42,418,132.78

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 32,292,307.29 10,248,047.50

筹资活动现金流出小计 457,823,093.86 456,852,489.30

筹资活动产生的现金流量净额 104,325,785.46 72,968,144.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 101,312.84 -119,428.50

五、现金及现金等价物净增加额 54,477,076.95 22,714,107.22

加:期初现金及现金等价物余额 97,114,448.93 53,110,188.11

六、期末现金及现金等价物余额 151,591,525.88 75,824,295.33

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 185,337,526.81 192,646,960.08

收到的税费返还 346,771.99

收到其他与经营活动有关的现金 1,880,225.48 13,373,662.75

经营活动现金流入小计 187,564,524.28 206,020,622.83

购买商品、接受劳务支付的现金 123,591,433.01 148,678,060.43

支付给职工以及为职工支付的现金 23,220,065.64 19,230,011.43

支付的各项税费 19,184,600.11 21,480,189.48

支付其他与经营活动有关的现金 28,592,889.13 43,920,676.60

经营活动现金流出小计 194,588,987.89 233,308,937.94

经营活动产生的现金流量净额 -7,024,463.61 -27,288,315.11

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 4,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 247,619.44 223,359.71

投资活动现金流入小计 8,247,619.44 4,246,359.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,086,402.66 6,214,943.91

投资支付的现金 4,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,086,402.66 10,214,943.91

投资活动产生的现金流量净额 4,161,216.78 -5,968,584.20

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 189,376,521.34 200,829,577.11

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3,676,663.90 3,320,500.00

筹资活动现金流入小计 193,053,185.24 204,150,077.11

偿还债务支付的现金 139,940,049.59 131,103,291.68

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,085,553.94 26,234,759.16

支付其他与筹资活动有关的现金 1,695,047.50

筹资活动现金流出小计 179,025,603.53 159,033,098.34

筹资活动产生的现金流量净额 14,027,581.71 45,116,978.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -79.93 322.86

五、现金及现金等价物净增加额 11,164,254.95 11,860,402.32

加:期初现金及现金等价物余额 67,349,259.76 30,248,037.16

六、期末现金及现金等价物余额 78,513,514.71 42,108,439.48

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

9

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减:库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

生活小百科提醒您本文地址:

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备

一、上年期末余额 220,000,000.00 257,268,469.79 49,294,993.01 241,719,449.31 116,712,089.98 884,995,002.09

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 220,000,000.00 257,268,469.79 49,294,993.01 241,719,449.31 116,712,089.98 884,995,002.09

三、本期增减变动金额

-3,718,991.25 2,637,712.80 -1,081,278.45

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 29,281,008.75 5,577,712.80 34,858,721.55

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -33,000,000.00 -2,940,000.00 -35,940,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -33,000,000.00 -2,940,000.00 -35,940,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 220,000,000.00 257,268,469.79 49,294,993.01 238,000,458.06 119,349,802.78 883,913,723.64

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

10

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

上期金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减:库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备

一、上年期末余额 220,000,000.00 257,847,673.14 45,932,800.43 211,643,717.63 121,579,480.81 857,003,672.01

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 220,000,000.00 257,847,673.14 45,932,800.43 211,643,717.63 121,579,480.81 857,003,672.01

三、本期增减变动金额

-579,203.35 3,362,192.58 30,075,731.68 -4,867,390.83 27,991,330.08

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 55,437,924.26 10,029,512.21 65,467,436.47

(二)所有者投入和减少资本 -579,203.35 -455,201.65 -1,034,405.00

1.股东投入的普通股 -1,034,405.00 -1,034,405.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 -579,203.35 579,203.35

(三)利润分配 3,362,192.58 -25,362,192.58 -14,441,701.39 -36,441,701.39

1.提取盈余公积 3,362,192.58 -3,362,192.58

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -22,000,000.00 -14,700,000.00 -36,700,000.00

4.其他 258,298.61 258,298.61

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 220,000,000.00 257,268,469.79 49,294,993.01 241,719,449.31 116,712,089.98 884,995,002.09

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 220,000,000.00 205,317,673.14 49,294,993.01 203,545,172.31 678,157,838.46

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 220,000,000.00 205,317,673.14 49,294,993.01 203,545,172.31 678,157,838.46

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -35,362,437.94 -35,362,437.94

(一)综合收益总额 -2,362,437.94 -2,362,437.94

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -33,000,000.00 -33,000,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -33,000,000.00 -33,000,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 220,000,000.00 205,317,673.14 49,294,993.01 168,182,734.37 642,795,400.52

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

上期金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 220,000,000.00 205,317,673.14 45,932,800.43 195,285,439.14 666,535,912.71

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 220,000,000.00 205,317,673.14 45,932,800.43 195,285,439.14 666,535,912.71

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,362,192.58 8,259,733.17 11,621,925.75

(一)综合收益总额 33,621,925.75 33,621,925.75

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(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 3,362,192.58 -25,362,192.58 -22,000,000.00

1.提取盈余公积 3,362,192.58 -3,362,192.58

2.对所有者(或股东)的分配 -22,000,000.00 -22,000,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 220,000,000.00 205,317,673.14 49,294,993.01 203,545,172.31 678,157,838.46

法定代表人:许泓 主管会计工作负责人:郭孟榕 会计机构负责人:徐建琴

13

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

1.1 注册地:上海市闵行区新骏环路 777 号

1.2 组织形式:股份有限公司(上市)

1.4 公司设立情况

公司前身上海海得控制系统公司(以下简称“前公司”)系于 1994 年 3 月 15

日经上海市工商行政管理局批准,取得上海市工商行政管理局第 3100001006410

号《企业法人营业执照》,注册资本人民币壹佰贰拾万元整(CNY1,200,000.00),

分别由上海机电一体工程中心出资人民币贰拾万元整 (CNY200,000.00),占

16.67%股份,许泓先生等八名自然人出资人民币壹佰万元整(CNY1,000,000.00),

占 83.33%股份。

经过 1998 年 12 月 1 日和 31 日两次股权转让,除许泓先生和郭孟榕先生以

外的自然人股东及上海机电一体工程中心分别将其持有的股权转让给许泓先生

和郭孟榕先生;1999 年 8 月 31 日和 2000 年 3 月 7 日许泓先生和郭孟榕先生分

别将持有的部分股权赠与和转让给许百花女士等 19 名职工组成的公司职工持股

会和赵大砥先生、何勤奋先生及上海景海国际贸易有限公司。

根据上海市人民政府沪府体改审[2000]001 号文,前公司以截至 2000 年 3

月 31 日经审计的净资产[上海宏大会计师事务所沪宏会师报字(2000)第 12162

号审计报告]整体改制并由前公司股东许泓先生(持股 32.3%)、郭孟榕先生(持股

29.45%)、赵大砥先生(持股 7.125%)、何勤奋先生(持股 7.125%)、公司职工持股

会(持股 19%)和上海景海国际贸易有限公司(持股 5%)以其分别所持有的在前公

司经审计确认后的全部净资产认购股份发起设立股份公司,认购价格为每股 1

元。公司于 2000 年 4 月 26 日办妥股份有限公司的工商注册登记,注册资本为人

民币壹仟玖佰贰拾壹万壹仟元整(CNY19,211,000.00)。

2009 年度公司限售股份可上市流通数量为 30,553,198 股,其中:转为无限

售条件股份数量为 28,064,876 股,可上市流通时间为 2009 年 11 月 16 日;转为

高管锁定股 2,488,322 股,承诺的限售期届满后,在任职期间每年转让的股份不

14

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

得超过其所持有本公司股份总数的 25%,离职后半年内,不得转让其所持有的本

公司股份。

2010 年度公司限售股份可上市流通数量为 133,446,802 股,其中:转为无限

售条件股份数量为 45,376,919 股,可上市流通时间为 2010 年 11 月 16 日;转为

高管锁定股 88,069,883 股,其中:1、控股股东许泓先生、郭孟榕先生、赵大砥

先生、何勤奋先生、袁国民先生、方健先生、陈建兴先生及其关联人许志汉先生、

劳红为女士承诺:自本公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人

管理其已直接和间接持有的本公司股份,也不由本公司回购该部分股份。2、袁

国民先生同时承诺:本人持 3,330,592 股上海海得控制系统股份有限公司股份,

自 2006 年 12 月 27 日起三十六个月内,不转让该部分股份,也不由上海海得控

制系统股份有限公司回购该部分股份。3、本公司作为股东的董事、监事、高级

管理人员同时承诺:自本公司股票上市之日起一年内和离职后半年内,不转让其

持有的本公司股份;在任职期间,每年转让的股份不得超过其持有的本公司股份

总数的百分之二十五,并且在卖出后六个月内不得再行买入本公司股份,买入后

六个月内不得再行卖出本公司股份。公司董事、监事和高级管理人员在申报离任

六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有

本公司股票总数的比例不得超过 50%。

2011 年度公司股份总额不变,解除限售股数 2,280,530 股,增加限售股数

150,000 股。

2012 年度公司股份总额不变,解除限售股数 1,665,296 股。

2013 年度公司股份总额不变,限售份额未发生变动。

2014 年度公司股份总数不变,解除限售股数 351,698 股。公司董事会于 2015

年 1 月 22 日、1 月 26 日审议通过采取向特定对象非公开方式发行股票,截至报

告期末公司已获中国证监会行政许可申请受理。

公司于南京设立上海海得控制系统股份有限公司南京分公司,并取得由南京

市工商行政管理局颁发的 320100000057386 号《营业执照》。

公司曾分别于武汉、广州及福州设立上海海得控制系统股份有限公司武汉分

公司、上海海得控制系统股份有限公司广州分公司及上海海得控制系统股份有限

公司福州分公司,业于 2014 年 10 月 23 日、2014 年 6 月 24 日、2010 年 8 月 20

15

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

日分别注销。

1.5 企业的业务性质和主要经营活动

1.5.1 业务性质:工业自动化领域的系统集成业务与产品分销业务。

1.5.2 营业范围:工业自动化、电子电气及信息领域的系统集成和相关产品的研

发、制造、销售、技术服务,建筑业,机电安装工程承包,机械、建材、办公自

动化,自营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口

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的商品及技术除外,自有房屋租赁,附设分支机构

1.5.3 主要经营活动

1.5.3.1 产品分销业务

通过与国内外知名自动化产品制造商的分销合作,为客户提供所分销和代理

品牌的自动化产品销售及相关配套服务,包括但不限于为长期合作的机械设备制

造类客户定期提供产品配套及技术应用服务。

1.5.3.2 系统集成业务

针对工厂自动化客户及基础设施项目型自动化客户的控制和工艺需求,设计

控制系统解决方案,提供用户确认的组成完整控制系统的软硬件产品;并可根据

设计方案,完成组装成套及安装调试,为工程公司、设备成套厂和业主提供全面

的咨询、培训、开发和技术支持服务。

1.6 本财务报告的批准报出日:2015 年 7 月 19 日。

本公司的营业期限:1994 年 3 月 15 日至不约定期限。

16

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、本年度合并财务报表范围

公司 持股 表决权 是否合

公司全称 注册地 注册资本 经营范围

类型 比例(%)比例(%)并报表

上海海得控制系统股份有限公司 工业自动化、电气工程;电子及信息领域的系统集成和相关产品的研发、制造、销售、技术服务;

分公司 南京 - - - 是

南京分公司 机械、建筑材料、办公自动化设备销售

吉林海得新能源科技有限公司 有限

吉林 200.00 新能源技术开发;新能源配套设备、部件销售;新能源技术咨询、技术服务 90.00 90.00 是

(以下简称:吉林海得) 公司

自动化控制系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;环保设备、电力电子产品、计算机

福建海得自动化控制系统有限公司 有限

福州 500.00 软硬件、机械设备、仪器仪表等的代购代销;计算机系统集成、自动化工程的设计、施工(以资质 67.00 67.00 是

(以下简称:福建海得) 公司

证书为准)

计算机、软件、母线槽、开关柜、电子产品的研究、开发、制造、销售及技术服务;工业自动化控

成都海得控制系统有限公司 有限 制系统工程、安全技术防范系统、建筑智能化工程、房屋建筑工程(凭资质许可证从事经营)、环

成都 2,000.00 60.00 60.00 是

(以下简称:成都海得) 公司 保工程、消防设施工程、市政公用工程、机电安装工程(不含电梯)、机场场道工程、机场空管工

程及航站楼弱电系统工程、设计、施工;销售:普通机械、电气设备、办公机械(不含彩色复印机)

新疆海得控制系统有限公司 有限 工业自动控制系统工程,计算机系统服务,房屋建筑工程、建筑安装业,市政工程,污水处理;电 80.00

新疆 1,000.00 48.00 是

(以下简称:新疆海得) 公司 子产品的研发及销售,销售:机械设备 (注 1)

济南海得控制系统有限公司 有限 工业自动化、电气工程、电子及信息领域的系统集成和相关产品的研发、制造、销售、技术服务;

济南 210.00 67.00 67.00 是

(以下简称:济南海得) 公司 批发、零售;机械设备,建筑材料,办公自动化设备

软件开发、工业自动化、电气、电子、信息、计算机专业领域的技术开发、技术咨询、技术服务、

上海海得自动化控制软件有限公司 有限

上海 1,000.00 技术转让、技术培训、技术承包、技术入股、技术中介,机电产品、电子产品、机械设备、建筑材 100.00 100.00 是

(以下简称:上海海得软件) 公司

料、办公自动化产品的销售

浙江海得成套设备制造有限公司 有限 工业自动化系统、电气工业及电子工程系统、电子信息系统的研发、生产、批发零售及技术服务;

桐乡 5,500.00 100.00 100.00 是

(以下简称:浙江海得成套) 公司 货物进出口、技术进出口;自有厂房出租

上海海得控制系统科技有限公司 有限 从事电器设备领域内得“四技”服务;电气控制板(箱)的制造、加工;从事货物及技术的进出口

上海 1,200.00 100.00 100.00 是

(以下简称:上海海得科技) 公司 业务、转口贸易、保税区内企业间的贸易及代理

海得电气科技有限公司 有限 工业自动化产品、机械产品、电子产品、电气产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)及系统

上海 7,000.00 51.00 51.00 是

(以下简称:海得电气) 公司 集成;软件开发,销售自产产品;提供相关配套及技术服务

17

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

浙江海得新能源有限公司 有限 新能源、工业自动化及信息的系统集成和相关产品的研发、技术服务;电气控制系统的生产销售;

桐乡 18,000.00 100.00 100.00 是

(以下简称:浙江海得新能源) 公司 风力发电工程、太阳能发电工程及节能工程的设计、咨询、安装、施工,风能发电设备的维护

杭州海得控制技术有限公司 有限 技术开发、技术服务、批发、零售;工业自动化系统、电气工程、电子信息系统集成;其他无需报

杭州 500.00 100.00 100.00 是

(以下简称:杭州海得技术) 公司 经审批的一切合法项目

海得电气(大连)有限公司 有限 工业自动化产品、机械产品、电子产品、电气产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)及系统 95.00

大连 315.7895 48.45 是

(以下简称:大连电气) 公司 集成;软件开发,销售自产产品;提供相关配套及相关技术服务 (注 2)

武汉海得电气科技有限公司 有限 工业自动化产品、机械产品、电子产品、电气产品销售;系统集成;软件开发;提供相关配套设备 100.00

武汉 500.00 51.00 是

(以下简称:武汉电气) 公司 及相关技术服务 (注 3)

海得电气科技南京有限公司 有限 电气产品、工业自动化产品、机械产品、电子产品的销售、配套、技术服务;计算机软件开发、系 100.00

南京 500.00 51.00 是

(以下简称:南京电气) 公司 统集成;自营和代理各类商品和技术的进出口业务 (注 3)

广州海得电气科技有限公司 有限 电气工程技术、电子技术的研究、开发;销售:电气设备、工业自动控制设备、机械产品、电子产 100.00

广州 500.00 51.00 是

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(以下简称:广州电气) 公司 品;计算机软件开发、销售,并提供相关配套及技术服务 (注 3)

海得电气科技(无锡)有限公司 有限 计算机网络系统集成、计算机软件开发;电气机械及器材、电子产品、仪器仪表、计算机设备、通 100.00

无锡 300.00 51.00 是

(以下简称:无锡电气) 公司 用机械及配件的销售 (注 3)

浙江海得电气实业有限公司 有限 机械、电子、电气产品及相关产品的系统研发;机械、电子、电子产品及相关产品的批发及进出口 100.00

桐乡 5,000.00 51.00 是

(以下简称:浙江实业) 公司 业务,技术服务,佣金代理,服装的生产销售 (注 3)

杭州海得电气科技有限公司 有限 100.00

杭州 100.00 工业自动化产品、机械产品、电子产品、电器产品的批发,提供相关配套及相关技术服务 51.00 是

(以下简称:杭州电气) 公司 (注 3)

电气设备、机电产品的批发、佣金代理、进出口及相关配套业务;电器、电器成套柜的生产、加工、

上海嘉仪实业有限公司 有限 100.00

杭州 200.00 销售自产产品;电器、电器成套柜、电气设备、机电产品的安装、维修及技术服务;商务信息咨询; 51.00 是

(以下简称:嘉仪实业) 公司 (注 3)

会务服务

注 1:为成都海得控制系统有限公司的子公司,直接持股比例为 0%,间接持股比例为 80%;

注 2:为海得电气科技有限公司的子公司,直接持股比例为 0%,间接持股比例为 95%;

注 3:均为海得电气科技有限公司的全资子公司,直接持股比例为 0%,间接持股比例为 100%。

本期未发生其他合并范围变更事项。

18

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准

则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财

务报表。

2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,

不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司

的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

12 个月。

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不

足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发

行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用,于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非

同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取

得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益

性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金

额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值

份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额,计入当期损益。

5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本

之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照

《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,

原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,

与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6、合并财务报表的编制方法

6.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以

控制为基础予以确定。

6.2 控制的依据

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投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回

报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资

方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

6.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方

相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他

投资方之间的关系。

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代

理人。

2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他

方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益

所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

6.4 投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处

获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投

资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公

司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对

其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那

些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。

6.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计

政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司

的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益

变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股

东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益

变动表的影响后,由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于

母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损

益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少

数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”

和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产

负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中

属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合

收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,

在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动

的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并

资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司

以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现

金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最

终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产

负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以

及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流

量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合

并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日

的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及

业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

6.6 特殊交易会计处理

6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股

比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报

表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资

本公积不足冲减的,调整留存收益。

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6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的

处理

在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比

例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间

的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次

交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧

失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差

额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原

则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

7.1 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

7.2 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等

由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其

他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售

给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部

分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减

值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担

该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等

价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民

币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借

款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量

的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

9.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日

的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采

用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,

采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差

额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金

流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响

额,在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

10.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规

定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部

分。

10.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决

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于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内

出售的金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

资产,包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。

3)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产

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及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出

售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

4)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确

意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的

持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

10.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内

确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交

易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按

照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,

以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公

允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的

处置损益,计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公

允价值变动计入所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允

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价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法

计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣

告发放股利时计入投资收益。

10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确

认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认

该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损

益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公

允价值确认该金融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期

合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部

分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产

的现金流量,并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务

合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量,

并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同

未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将

下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行

分摊后确定。

10.5 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包

括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债。

10.6 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内

确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交

易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且

不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率

法,按照摊余成本进行后续计量。

10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括

参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上

相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债

表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未

发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证

据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确

认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入

所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失

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的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认

后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减

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值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损

失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损

失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

11、应收款项

11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额(大于及等于 100 万元)重大的应收款项,当存在客观证据表明

单项金额重大的判断依据或金额标准

本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,确认相应的坏账准备。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

试,计提坏账准备。

11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合 1 实际账龄组合 账龄分析法

组合 2 逾期账龄组合 其他方法

组合 3 等同收回组合 不计提

组合 4 其他应收款项组合 余额百分比法

11.3 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 4.50%

1-2 年 35.00%

2-3 年 50.00%

3 年以上 100.00%

11.4 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

组合 4 其他应收款项组合 5.00%

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

11.5 组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

组合 2 逾期账龄组合

未逾期 0.00%

逾期 1-30 天 0.00%

逾期 30-90 天 3.00%

逾期 90-180 天 25.00%

逾期 180-360 天 50.00%

逾期 360 天以上 100.00%

11.6 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大(小于 100 万元)的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款

单项计提坏账准备的理由

项的原有条款收回所有款项时,确认相应的坏账准备。

坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

12、存货

12.1 存货的类别

存货包括库存商品、工程成本、生产成本、发出商品、产成品、低值易耗品

等,按成本与可变现净值孰低列示。

12.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直

接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值

易耗品和包装物等。

12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现

净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的

确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材

料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该

材料按照可变现净值计量。

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基

础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净

值以一般销售价格为基础计算。

本公司根据上述原则,并根据系统集成业务和商品分销业务存货周转期不同

的特点,分别按下述不同的估算方法确定可变现净值。

(1)与系统集成业务相关的存货:以该些存货的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

(2)与商品分销业务相关的存货:以单品期末库存大于其前 12 个月销售数量

为基础确定其可变现净值。期末库存大于其前 12 个月销售数量时按下列方法确

定可变现净值:

(a)采购入库库龄尚未超过 6 个月的存货的可变现净值为其账面值;

(b)为已确认的特定合同备货购入且待发的存货的可变现净值为其账面值;

(c)对于其他存货,根据以下方法确定可变现净值;

等于前 12 个月所销售数量的存货的可变现净值为其账面值;

超过前 12 个月销售数量 1-2 倍的期未存货的可变现净值为其账面值的 50%;

超过前 12 个月销售数量 2-3 倍的期未存货的可变现净值为其账面值的 20%;

超过前 12 个月销售数量 3 倍以上的期未存货的可变现净值为 0。

12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

13、划分为持有待售资产

32

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

14、长期股权投资

14.1 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个

以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

14.2 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“5 同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长

期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资

成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初

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始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

他必要支出。

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公

允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能

够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允

价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基

础确定。

14.3 后续计量及损益确认方法

14.3.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资

单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

14.3.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投

资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被

投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收

益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调

整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位

净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对

被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与

投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外

损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营

企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部

分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产

减值损失的,全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的

该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核

算。

14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不

构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股

权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成

本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间

的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当

期损益。

14.3.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,

处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重

大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财

务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附

注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报

表的编制方法”的相关内容处理。

14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的

处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与

公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值

的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,

采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用

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权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

14.3.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

15、投资性房地产

15.1 投资性房地产计量模式

成本法计量

15.2 折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租

的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关

的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成

本;否则,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命

及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿

命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)

房屋及建筑物 20 5 4.75

16、固定资产

16.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

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16.2 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375-4.75%

自有房屋装修 年限平均法 5-10 0.00% 10-20%

机器及辅助设备 年限平均法 5-20 5.00% 4.75-19%

运输工具 年限平均法 5 5.00% 19%

计算机及电子设备 年限平均法 5 5.00% 19%

办公及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19%

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工

程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前

所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入

固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用

状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产

达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的

成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计

入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个

月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专

门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本

化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

或者溢价金额,调整每期利息金额。

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

21.1 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、软件、商标权、外购和自制非专利技术等。无形

资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土

地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。软件按使用的有效年限

10 年平均摊销。商标权及外购非专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。

自制非专利权,按工作量法及不少于 3 年的时间进行摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进

行复核并作适当调整。

21.2 内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列

条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债

表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

22、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在

减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

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计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算

并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组

确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前

述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以

后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,

并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限

经营租入固定资产改良 直线法 5 年或按租赁期限摊销

24、职工薪酬

24.1 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并

计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生

额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值

计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确

认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪

缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工

实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

24.2 离职后福利的会计处理方法

24.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金

额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会

在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公

司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

24.2.2 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口

统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关

义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益

计划义务的现值和当期服务成本。

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益

计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资

产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰

低者计量设定受益计划净资产。

3)确定应当计入当期损益的金额。

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法

将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定

受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设

定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净

资产所产生的变动。

在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费

用:

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

24.3 辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债,并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时。

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪

酬。

24.4 其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于

设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长

期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬

成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

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为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的

期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关

的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

25、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利

益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏

损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综

合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值

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影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间

推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费

用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当

前的最佳估计数。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

28.1 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应

收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及

销售退回的净额列示。

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下

列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。

28.1.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该

商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并

且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

28.1.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取

得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年

度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价

款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,

按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地

预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

28.2 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能

够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。

28.3 本公司营业收入确认方法列示如下

28.3.1 商品分销业务

以商品已发出且相关收入已经收到或取得了收款依据,及与销售该商品相关

的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现;

28.3.2 系统集成业务

以系统集成方案已提供和相应成套产品已发出且相关收入已经收到或取得

了收款依据,及与销售该成套产品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的

实现;

28.3.2.1 工业自动化及通讯集成销售收入

以工业自动化及通讯集成产品已发出且相关收入已经收到或取得了收款依

据,及与销售该产品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现;

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

28.3.2.2 大功率电力电子产品销售收入

以产品已发出,并按合同约定的风险报酬转移至购买方的条件已满足,与交

易相关的经济利益很可能流入企业,与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地

计量时,确认营业收入的实现。

28.3.2.3 工业自动化及通讯产品销售收入

以工业自动化及通讯产品已发出且相关收入已经收到或取得了收款依据,及

与销售该产品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现;

28.3.3 其他收入

包括让渡资产使用权及其他由他人使用本公司资产(除现金及其等价物、债

权、股权外的资产)所获得或所形成的收入,与其相应合同规定的生效条件均已

满足,且与该项交易相关的经济利益能够流入并能可靠计量时确认其收入;

由他人使用本公司现金及其等价物、债权、股权资产所形成的收入,于其相

关的经济利益能够流入并能可靠计量时确认为投资收益。

29、政府补助

29.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用

寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计

入当期损益。

29.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益

相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损

失的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中

产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产

和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资

产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该

暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

31、租赁

31.1 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

31.2 融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资

费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

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余额以长期应付款列示。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司报告期无其他重要会计政策变更事项。

本公司报告期无重大会计估计变更事项。

33、重要会计政策和会计估计变更

34、其他

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税增值额 6%、17%

营业税 应税营业额 5%

按纳税人所在地,分别规定为市区 7%、

城市维护建设税 应纳流转税额

县城和镇 5%、其他地区 1%。

企业所得税 应税所得额 15%及 25%

河道治理费 应纳流转税额 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

上海海得控制系统股份有限公司 15%

上海海得控制系统股份有限公司南京分公司 15%

福建海得自动化控制系统有限公司 25%

新疆海得控制系统有限公司 25%

杭州海得控制技术有限公司 25%

济南海得控制系统有限公司 25%

浙江海得成套设备制造有限公司 25%

上海海得控制系统科技有限公司 25%

吉林海得新能源科技有限公司 25%

成都海得控制系统股份有限公司(注) 25%

上海海得自动化控制软件有限公司(注) 25%

浙江海得新能源有限公司 15%

海得电气科技有限公司 25%

大连海得电气科技有限公司 25%

武汉海得电气科技有限公司 25%

南京海得电气科技有限公司 25%

杭州海得控制系统有限公司 25%

浙江海得电气实业有限公司 25%

上海嘉仪实业有限公司 25%

广州海得电气科技有限公司 25%

无锡海得电气科技有限公司 25%

46

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、税收优惠

本公司母体于 2014 年 9 月 4 日获得高新技术企业证书(证书编号:

GR201431000561),有效期三年。上海市地方税务局闵行分局第九税务所以《企

业所得税优惠事先备案结果通知书》(沪地税闵九(2015)000012)确定,本公

司母体 2015 年按 15%税率计缴企业所得税。

浙江海得新能源有限公司于 2014 年 10 月 27 日获得高新技术企业证书(证书

编号:GR201433000795),有效期三年。桐乡市国家税务局梧桐分局以《企业所

得税优惠事先备案表》确定 2015 年度公司按 15%所得税税率征收企业所得税。

本公司子公司除浙江海得新能源有限公司外,2015 年度按 25%税率计缴企业

所得税。

3、其他

注:上海海得自动化控制软件有限公司及成都海得控制系统有限公司于 2015

年申请高新技术企业证书,截至报告日,2015 年度公司暂按 25%计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,681,574.63 55,533.01

银行存款 149,908,309.71 97,057,274.38

其他货币资金 8,190,749.52 11,755,168.50

合计 159,780,633.86 108,867,975.89

其他原因造成所有权受到限制的资产

项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

承兑汇票保证金 7,391,206.69 10,448,029.73

履约保证金 797,901.29 950,737.23

质量与维修保证金 - 354,760.00

合计 8,189,107.98 11,753,526.96

货币资金期末数比年初数增加 50,912,657.97 元,增加比例为 46.77%,增

加原因为本期短期借款增加所致。

47

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

4.1 应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 173,451,857.15 237,850,925.87

商业承兑票据 10,752,588.98 20,805,902.46

合计 184,204,446.13 258,656,828.33

4.2 期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 25,800,000.00

合计 25,800,000.00

4.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 162,334,692.55

合计 162,334,692.55

4.4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

48

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

5、应收账款

5.1 应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并

单独计提坏账准 9,608,577.24 1.31% 852,669.95 8.87% 8,755,907.29 19,408,553.27 3.21% 1,805,345.57 9.30% 17,603,207.70

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 725,520,266.67 98.69% 68,304,194.29 9.41% 657,216,072.38 584,315,876.97 96.79% 56,530,497.10 9.67% 527,785,379.87

备的应收账款

合计 735,128,843.91 100.00% 69,156,864.24 - 665,971,979.67 603,724,430.24 100.00% 58,335,842.67 545,388,587.57

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

单位: 元

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

根据合同部分收款风险由供应商承担而按

Cargotec Finland Oy 3,170,543.07 466,387.90 14.71%

预计未来现金流量现值折算坏账准备

应收账款已经法院冻结,收款风险小而按

青岛用和恒立国际贸易有限公司 6,438,034.17 386,282.05 6.00%

预计未来现金流量现值折算坏账准备

合计 9,608,577.24 852,669.95 -- --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

生活小百科提醒您本文地址:

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 473,262,161.39 21,296,797.26 4.50%

1至2年 41,809,977.20 14,633,492.02 35.00%

2至3年 8,252,362.76 4,126,181.40 50.00%

3 年以上 17,136,621.48 17,136,621.48 100.00%

合计 540,461,122.83 57,193,092.16 -

49

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

确定该组合依据的说明:对于单项金额重大或者非重大的系统集成业务信用

风险特征组合的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按实际账龄作

为信用风险特征划分为若干组会,根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信

用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项

组合计提坏账准备的比例,据此计算报告期应计提的坏账准备。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

单位: 元

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

未到期 105,241,636.79 - -

逾期 0-30 天 36,078,373.01 - -

逾期 31-90 天 20,899,829.11 626,994.85 3.00%

逾期 91-180 天 13,211,867.57 3,302,966.91 25.00%

逾期 181-360 天 4,892,593.99 2,446,297.00 50.00%

逾期 361 天以上 4,734,843.37 4,734,843.37 100.00%

合计 185,059,143.84 11,111,102.13

确定该组合依据的说明:对于单项金额重大或者非重大的产品分销业务信用

风险特征组合的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按逾期账龄作

为信用风险特征划分为若干账龄组,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类

似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期

各项组合计提坏账准备的比例,据此计算报告期应计提的坏账准备。

5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,527,608.96 元;本期收回或转回坏账准备金额

197,014.50 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

上海祥聚贸易有限公司 197,014.50 正常收回

合计 197,014.50 --

5.3 本期实际核销的应收账款情况

50

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称 与本公司关系 金额 占应收总额比例 坏账准备期末余额

第一名 关联方 160,233,503.90 21.80% 7,210,507.68

第二名 非关联方 83,945,580.00 11.42% 3,777,551.10

第三名 非关联方 64,635,725.00 8.79% 2,908,607.63

第四名 非关联方 11,250,000.00 1.53% 506,250.00

第五名 非关联方 10,000,000.00 1.36% 526,250.00

合计 - 330,064,808.90 44.90% 14,929,166.41

5.5 因金融资产转移而终止确认的应收账款

5.6 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

6.1 预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 19,183,342.67 85.93% 15,871,481.54 91.63%

1至2年 1,543,704.48 6.91% 518,790.37 3.00%

2至3年 668,503.88 2.99% 296,886.01 1.71%

3 年以上 930,259.00 4.17% 633,372.99 3.66%

合计 22,325,810.03 -- 17,320,530.91 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位: 元

单位名称 金额 未及时结算的原因

上海派恩科技有限公司 371,000.00 尚未完成结算

南京鼎能电子科技有限公司 237,930.00 尚未完成结算

深圳市美凯机械设备有限公司 70,000.00 尚未完成结算

上海聃锐科技有限公司 53,400.00 尚未完成结算

东莞市拓锋电子科技有限公司 41,378.00 尚未完成结算

51

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位: 元

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

福建上德建设工程有限公司 非关联方 1,150,000.00 1 年以内 货未到

深圳市哈德维科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 货未到

翰林汇信息产业股份有限公司 非关联方 735,041.14 1 年以内 货未到

成都博图电气技术有限公司 非关联方 554,881.90 1 年以内 货未到

南京朗驰集团机电有限公司 非关联方 540,000.00 1 年以内 货未到

合计 - 3,979,923.04 - -

7、应收利息

8、应收股利

9、其他应收款

9.1 其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 15,353,756.24 94.12% 38,042.54 0.25% 15,315,713.70 12,711,586.70 92.98% 22,698.85 0.18% 12,688,887.85

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 959,015.04 5.88% 959,015.04 100.00% 0.00 959,015.04 7.02% 959,015.04 100.00% 0.00

的其他应收款

合计 16,312,771.28 100.00% 997,057.58 15,315,713.70 13,670,601.74 100.00% 981,713.89 12,688,887.85

52

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

单位: 元

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

其他应收款项组合 760,850.80 38,042.54 5.00%

合计 760,850.80 38,042.54

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

单位: 元

组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例

等同收回组合 14,592,905.44 - -

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单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位: 元

应收账款(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市广银信投资有限公司 900,000.00 900,000.00 100% 无法收回

上海联瑞知识产权代理有限公司嘉兴分公司 40,000.00 40,000.00 100% 无法收回

成都自远营销管理咨询有限公司 7,695.00 7,695.00 100% 无法收回

喻静 5,500.00 5,500.00 100% 无法收回

顾晶晶 5,100.00 5,100.00 100% 无法收回

查伟剑 720.04 720.04 100% 无法收回

合计 959,015.04 959,015.04 - -

9.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,343.69 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00

元。

9.3 本期实际核销的其他应收款情况

53

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

9.4 其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部 258,298.61 258,298.61

保证金押金 7,086,923.03 6,593,409.46

个人借款 7,011,290.84 5,320,288.58

咨询 1,557,585.00 940,000.00

电费 189,249.65 79,323.84

进口增值税 63,918.81 313,802.35

其他 145,505.34 165,478.90

合计 16,312,771.28 13,670,601.74

9.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

恒启电子(苏州)有限公司 保证金 3,000,000.00 3 年以上 18.39% -

深圳市广银信投资有限公司 咨询 900,000.00 3 年以上 5.52% 900,000.00

北京京供民科技开发有限公司 保证金 527,000.00 1 年以内 3.23% -

河南联创工程造价咨询代理有限公司 保证金 520,000.00 1-2 年 3.19% -

上海创之谷管理咨询有限公司 咨询 480,000.00 1 年以内 2.94% 24,000.00

合计 -- 5,427,000.00 -- 33.27% -

9.6 涉及政府补助的应收款项

9.7 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

9.8 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

54

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

10、存货

10.1 存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 127,674,036.75 6,218,513.46 121,455,523.29 101,538,576.39 5,739,717.01 95,798,859.38

在产品 20,703,387.09 - 20,703,387.09 8,611,223.00 - 8,611,223.00

库存商品 203,046,364.34 23,116,546.10 179,929,818.24 146,067,418.75 23,430,285.67 122,637,133.08

发出商品 11,899,544.76 - 11,899,544.76 7,965,332.00 - 7,965,332.00

工程成本 26,545,043.07 - 26,545,043.07 30,616,540.73 - 30,616,540.73

合计 389,868,376.01 29,335,059.56 360,533,316.45 294,799,090.87 29,170,002.68 265,629,088.19

10.2 存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 5,739,717.01 1,087,078.52 - 608,282.07 - 6,218,513.46

库存商品 23,430,285.67 17,116.59 - 330,856.16 - 23,116,546.10

合计 29,170,002.68 1,104,195.11 - 939,138.23 - 29,335,059.56

10.3 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

10.4 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

55

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税金 5,952,220.39 928,677.06

合计 5,952,220.39 928,677.06

14、可供出售金融资产

15、持有至到期投资

16、长期应收款

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额

期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他

一、合营企业

重庆佩特电气有限公司 18,070,949.83 - - -5,244,445.70 - - - - - 12,826,504.13 -

小计 18,070,949.83 - - -5,244,445.70 - - - - - 12,826,504.13 -

二、联营企业

- - - - - - - - - - -

小计 - - - - - - - - - - -

合计 18,070,949.83 - - -5,244,445.70 - - - - - 12,826,504.13 -

其他说明:

长期股权投资期末数比年初数减少 5,244,445.70 元,减少比例为 29.02%,

减少原因为:按合营企业期末未实现对外销售进行顺流抵消影响所致。

56

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18、投资性房地产

18.1 采用成本计量模式的投资性房地产

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 10,785,814.08 10,785,814.08

2.本期增加金额 5,022,698.82 5,022,698.82

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建工程转入 5,022,698.82 5,022,698.82

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 15,808,512.90 15,808,512.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 5,425,264.71 5,425,264.71

2.本期增加金额 277,691.56 277,691.56

(1)计提或摊销 277,691.56 277,691.56

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 5,702,956.27 5,702,956.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

生活小百科提醒您本文地址:

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 10,105,556.63 10,105,556.63

2.期初账面价值 5,360,549.37 5,360,549.37

18.2 采用公允价值计量模式的投资性房地产

18.3 未办妥产权证书的投资性房地产情况

57

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19、固定资产

19.1 固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 242,531,466.51 28,706,961.51 28,034,490.13 11,610,914.23 310,883,832.38

2.本期增加金额 705,758.41 896,034.72 1,957,219.66 3,559,012.79

(1)购置 705,758.41 896,034.72 1,957,219.66 3,559,012.79

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 5,022,698.82 75,963.49 226,949.78 146,531.00 5,472,143.09

(1)处置或报废 5,022,698.82 75,963.49 226,949.78 146,531.00 5,472,143.09

4.期末余额 237,508,767.69 29,336,756.43 28,703,575.07 13,421,602.89 308,970,702.08

二、累计折旧

1.期初余额 29,870,930.12 10,536,187.50 20,361,256.73 8,470,778.05 69,239,152.40

2.本期增加金额 6,437,202.90 1,428,968.65 861,344.23 591,080.72 9,318,596.50

(1)计提 6,437,202.90 1,428,968.65 861,344.23 591,080.72 9,318,596.50

3.本期减少金额 280,399.60 36,082.80 205,711.02 139,204.39 661,397.81

(1)处置或报废 280,399.60 36,082.80 205,711.02 139,204.39 661,397.81

4.期末余额 36,027,733.42 11,929,073.35 21,016,889.94 8,922,654.38 77,896,351.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 201,481,034.27 17,407,683.08 7,686,685.13 4,498,948.51 231,074,350.99

2.期初账面价值 212,660,536.39 18,170,774.01 7,673,233.40 3,140,136.18 241,644,679.98

19.2 暂时闲置的固定资产情况

19.3 通过融资租赁租入的固定资产情况

58

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

19.4 通过经营租赁租出的固定资产

19.5 未办妥产权证书的固定资产情况

其他说明:

截至 2015 年 6 月 30 日,固定资产中净值约为 41,757,599.33 元(原值

42,796,092.30 元)的房屋、建筑物作为 70,000,000.00 元短期借款的抵押物。

20、在建工程

20.1 在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

JDE 系统整体升级-软件 1,842,143.46 1,842,143.46

海得云服务器 250,424.11 250,424.11

机电事业部 MES 实验室 1,965.81 1,965.81

实验室配电改造工程 468,000.00 468,000.00 140,400.00 140,400.00

合计 2,562,533.38 2,562,533.38 140,400.00 140,400.00

20.2 重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转入 本期其 工程累计 利息资 其中:本期

工程 本期利息 资金

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 投入占预 本化累 利息资本化

进度 资本化率 来源

金额 金额 算比例 计金额 金额

JDE 系统整体升级-软件 1,842,143.46 1,842,143.46 56.51% 其他

海得云服务器 250,424.11 250,424.11 88.52% 其他

机电事业部 MES 实验室 1,965.81 1,965.81 0.48% 其他

实验室配电改造工程 140,400.00 327,600.00 468,000.00 99% 其他

合计 140,400.00 2,422,133.38 2,562,533.38 -- -- --

20.3 本期计提在建工程减值准备情况

21、工程物资

59

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

22、固定资产清理

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、无形资产

25.1 无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 11,825,886.13 6,432,749.63 28,035,219.53 46,293,855.29

2.本期增加金额 19,230.77 1,736,695.27 1,755,926.04

(1)购置 19,230.77 19,230.77

(2)内部研发 1,736,695.27 1,736,695.27

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 11,825,886.13 6,451,980.40 29,771,914.80 48,049,781.33

二、累计摊销

1.期初余额 1,190,940.73 3,773,572.08 7,323,722.64 12,288,235.45

2.本期增加金额 198,874.44 340,403.34 4,251,258.38 4,790,536.16

(1)计提 198,874.44 340,403.34 4,251,258.38 4,790,536.16

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,389,815.17 4,113,975.42 11,574,981.02 17,078,771.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 10,436,070.96 2,338,004.98 18,196,933.78 30,971,009.72

2.期初账面价值 10,634,945.40 2,659,177.55 20,711,496.89 34,005,619.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 58.75%。

60

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

25.2 未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明:

上述土地使用权分别系:

1、公司取得的桐乡开发区人民路工业地块的土地使用权(土地使用权证编

号:桐国用(2014)第 10925 号),土地使用权来源为出让,土地用途为工业用

生活小百科提醒您本文地址:

地,土地总面积为 23,048.25 平方米,使用期限至 2060 年 5 月 17 日止。

2、公司取得的桐乡经济开发区人民路工业用地的土地使用权(土地使用权

证编号:桐国用(2011) 第 16452 号),土地使用权来源为出让,土地用途为

工业用地,土地面积为 20,001.03 平方米,使用期限至 2058 年 12 月 25 日

止。

26、开发支出

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他

城市轨道交通再生制动

2,698,594.83 1,147,519.59 3,846,114.42

节能系统关键技术研究

RTG 混合动力研发 598,951.02 598,951.02

基于机器视觉的泡罩检

987,497.89 749,197.38 1,736,695.27

测系统

电池化成电源柜项目 1,693,297.98 447,988.55 2,141,286.53

5.5MW 双馈液冷项目 2,563,311.68 1,291,399.44 3,854,711.12

研究阶段项目小计 30,049,106.70 30,049,106.70 0.00

合计 7,942,702.38 34,284,162.68 1,736,695.27 30,049,106.70 10,441,063.09

27、商誉

27.1 商誉账面原值

单位: 元

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

上海嘉仪实业有限公司 8,283,278.28 8,283,278.28

合计 8,283,278.28 8,283,278.28

61

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

27.2 商誉减值准备

单位: 元

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

计提 其他 处置 其他

上海嘉仪实业有限公司 1,270,368.43 1,270,368.43

合计 1,270,368.43 1,270,368.43

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

本公司董事会认为:收购上海嘉仪实业有限公司时获得某品牌代理权、销售

网络及人力资源等构成溢价的主要因素报告期内未发生不利变化,且其未来整体

赢利能力也未发生不确定性。经测试商誉价值,报告期内未再减值而毋须增提减

值准备。

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

海得南京分公司装修费 127,075.07 19,549.98 107,525.09

南京电气办公室装修费 127,075.07 19,549.98 107,525.09

广州电气办公室装修费 67,425.00 8,172.72 59,252.28

浙江海得电气装修费 15,719.00 2,619.84 13,099.16

新能源房屋装修费 50,750.00 9,767.37 40,982.63

杭州电气新办公楼装修费 2,925.00 2,925.00

武汉电气长沙办办公室装修费 8,600.00 1,200.00 7,400.00

合计 316,425.14 83,144.00 63,784.89 335,784.25

29、递延所得税资产/递延所得税负债

29.1 未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 96,743,733.56 24,185,933.39 85,110,699.65 21,277,674.92

无形资产-累计摊销 6,167,421.07 1,541,855.27 3,683,557.19 920,889.30

预计负债 6,636,334.11 1,659,083.53 3,660,592.72 915,148.18

递延收益 383,376.49 95,844.12 569,081.53 142,270.38

预提年终奖 5,700,000.00 1,125,000.00

合计 109,930,865.23 27,482,716.31 98,723,931.09 24,380,982.78

62

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

29.2 未经抵销的递延所得税负债

29.3 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 - 27,482,716.31 - 24,380,982.78

递延所得税负债 - - -- -

29.4 未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 2,745,247.82 3,376,859.59

可抵扣亏损 6,382,920.62 7,808,251.14

合计 9,128,168.44 11,185,110.73

29.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 260,671.86 300,603.80

2016 856,451.74 856,451.74

2017 1,960,500.91 2,066,852.25

2018 1,957,656.19 3,327,088.78

2019 1,347,639.92 1,257,254.57

合计 6,382,920.62 7,808,251.14 --

30、其他非流动资产

31、短期借款

31.1 短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00

保证借款 133,681,450.14 129,888,130.10

信用借款 155,001,181.64 85,564,709.89

资金池借款 51,290,467.56

合计 409,973,099.34 265,452,839.99

63

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

短期借款分类的说明:

其中:本期末欧元借款的金额为 1,823,761.35 欧元,折算汇率 6.8699,折

合人民币 12,529,058.10 元;美元借款额金额为 404,364.62 美元,折算汇率

6.1136,折合人民币 2,472,123.54 元。

上述抵押借款的抵押物为上海市浦江镇新骏环路 777 号 3 幢房产及桐乡市

梧桐街道二环南路 1320 号 5 幢 6 幢 7 幢 8 幢房产,详见固定资产附注所示。

上述保证借款中 65,000,000.00 元借款保证人为上海景海国际贸易有限公

司,68,681,450.14 元借款保证人为上海海得控制系统股份有限公司。

短期借款期末比期初增加 144,520,259.35 元,增加比例 54.44%,原因为:

本期保证借款、信用借款增加及资金池借款增加共同影响所致。

31.2 已逾期未偿还的短期借款情况

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

生活小百科提醒您本文地址:

33、衍生金融负债

34、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 1,871,424.50

银行承兑汇票 74,426,568.08 54,469,264.77

合计 74,426,568.08 56,340,689.27

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

上述 12,500,562.07 元银行承兑汇票的质押物为本公司已获取的银行承兑汇票。

64

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

35、应付账款

35.1 应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

购货款 308,471,159.85 258,440,698.56

合计 308,471,159.85 258,440,698.56

35.2 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

深圳福尼克电气设备有限公司 2,906,298.91 尚未完成结算

卡哥特科工业(中国)有限公司 2,216,343.12 尚未完成结算

施乐百机电设备(上海)有限公司 1,740,645.44 尚未完成结算

南京五洲苏申空调有限公司 459,000.00 尚未完成结算

武汉铁工科技发展有限公司 332,250.00 尚未完成结算

合计 7,654,537.47 --

其他说明:

应付账款期末数比年初数增加 50,030,461.29 元,增加比例为 19.36%,增

加原因为:未支付备货款增加所致。

36、预收款项

36.1 预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预收款 36,731,627.09 31,380,769.03

合计 36,731,627.09 31,380,769.03

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

36.2 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

厦门水务中环污水处理有限公司 3,008,637.61 尚未完成结算

江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 1,709,401.70 尚未完成结算

中国原子能科学研究院 1,650,307.69 尚未完成结算

广西壮族自治区冶金建设公司 1,233,000.00 尚未完成结算

太原重工股份有限公司 1,102,564.10 尚未完成结算

合计 8,703,911.10 --

36.3 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37、应付职工薪酬

37.1 应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 5,991,516.59 62,710,789.49 68,174,708.14 527,597.94

二、离职后福利-设定提存计划 6,988,864.17 6,986,542.86 2,321.31

三、辞退福利 120,244.15 120,244.15

合计 5,991,516.59 69,819,897.81 75,281,495.15 529,919.25

37.2 短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 5,700,000.00 51,781,277.57 57,481,277.57

2、职工福利费 3,860,754.34 3,860,754.34

3、社会保险费 3,758,166.82 3,758,166.82

其中:医疗保险费 3,165,259.22 3,165,259.22

工伤保险费 282,555.11 282,555.11

生育保险费 310,352.49 310,352.49

4、住房公积金 34,746.16 2,610,678.62 2,630,662.78 14,762.00

5、工会经费和职工教育经费 256,770.43 344,949.32 88,883.81 512,835.94

8、聘用劳务工支出 338,887.68 338,887.68

9、其他短期薪酬 16,075.14 16,075.14

合计 5,991,516.59 62,710,789.49 68,174,708.14 527,597.94

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37.3 设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6,493,088.86 6,490,767.55 2,321.31

2、失业保险费 495,775.31 495,775.31

合计 6,988,864.17 6,986,542.86 2,321.31

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 2,913,520.45 9,158,411.29

营业税 38,269.25 10,400.36

企业所得税 7,256,383.71 17,582,361.77

个人所得税 2,079,539.09 430,715.65

城市维护建设税 607,006.02 716,484.15

教育费附加 476,254.23 612,096.86

堤围防护费 6,672.79

水利建设基金 200,008.35 217,115.11

河道费 25,015.50 43,194.36

副食品调控基金 3,702.15 32,505.48

合计 13,599,698.75 28,809,957.82

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 733,276.25 530,888.75

合计 733,276.25 530,888.75

40、应付股利

41、其他应付款

41.1 按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他应付 6,841,707.85 7,646,031.58

合计 6,841,707.85 7,646,031.58

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

41.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

杭州明邦保全物业管理有限公司 75,000.00 尚未完成结算

北京企发展览服务有限公司 48,000.00 尚未完成结算

上海百通项目管理咨询有限公司 30,000.00 尚未完成结算

上海赛欧试验设备有限公司 19,000.00 尚未完成结算

上海明标商贸有限公司 11,170.80 尚未完成结算

合计 183,170.80 --

42、划分为持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

44、其他流动负债

45、长期借款

46、应付债券

47、长期应付款

48、长期应付职工薪酬

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49、专项应付款

50、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

产品质量保证 6,636,334.11 3,660,592.72 计提维保费用

合计 6,636,334.11 3,660,592.72 --

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

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政府补助 833,873.53 333,022.00 233,918.22 932,977.31

非专利技术转让收益 4,272,935.04 166,477.98 4,106,457.06

合计 5,106,808.57 333,022.00 400,396.20 5,039,434.37 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增 本期计入营业 与资产相关

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

补助金额 外收入金额 /与收益相关

NETSCADA 生产管理组态软件项目 76,792.00 48,213.18 28,578.82 与资产相关

小巨人项目 569,081.53 185,705.04 383,376.49 与资产相关

海上风电 5.5MW 液冷双馈变流器研制 0.00 619,000.00 285,978.00 333,022.00 与资产相关

水处理行业恒流供水系统项目 188,000.00 188,000.00 与资产相关

合计 833,873.53 619,000.00 519,896.22 932,977.31 --

其他说明:

2009 年度收到的科研项目拨款中,上海市经济和信息化委员会给予上海海

得公司 NetSCADA 生产管理组态软件课题拨款 1,080,000.00 元,2012 该项目达

到可使用状态,其中 730,000.00 元与收益相关于 2012 年转入损益,350,000.00

元与资产相关根据相关资产使用年限分期确认递延收益,以前年度已确认

273,208 元,本期确认 48,213.18 元,剩余 28,578.82 元与资产相关拨款延至以

后收益年度。

69

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2011 年度收到的科研项目拨款中,高新技术产业开发区科技局给予子公司

成都海得公司水处理行业恒温供水系统项目的拨款 170,000.00 元因项目尚未完

工验收而延至以后收益年度。

2012 年度收到的科研项目拨款:高新技术产业开发区科技局给予子公司成

都海得水处理行业恒温供水系统项目的拨款 18,000.00 元因项目尚未完工验收

而延至以后收益年度。

2012 年度收到的非专利技术转让款:子公司海得新能源转让双馈风机变流

器项目的技术秘密使用权给联营公司重庆佩特,合同金额 500 万元,实施期限

15 年,根据实施期限分期确认递延收益,以前年度已确认 727,064.96 元,本期

确认 166,477.98 元,剩余 4,106,457.06 元延至以后收益年度。

2013 年度收到的科研项目拨款中,上海市科学技术委员会给予上海海得大

型起重设备节能系统的研究课题拨款 1,500,000.00 元,2013 该项目达到可使用

状态,其中 250,000.00 元与收益相关转入损益,1,250,000.00 元与资产相关政

府补助根据相关资产使用年限分期确认递延收益,以前年度已确认 680,918.47

元,本期确认 185,705.04 元,剩余 383,376.49 元延至以后收益年度。

2015 年收到上海市财政对海上风电 5.5MW 液冷双馈变流器研制项目的补助

619,000,00 元,其中 285,978.00 元与收益相关转入损益,333,022.00 元与资产

相关,根据相关资产使用年限分期确认递延收益。

52、其他非流动负债

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 220,000,000.00 220,000,000.00

其他说明:

2015 年 1 月 22 日、1 月 26 日,公司董事会审议通过《公司关于非公开发行

70

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

股票方案的议案》及相关议案,公司拟采用向特定对象非公开发行的方式,在获

得中国证监会核准后的有效期内选择适当时机向特定对象发行 25,000,000 股。

公司 2014 年度利润分配已于 2015 年 6 月 9 日实施完毕,根据相关授权、非

公开发行的定价原则及上述分红事项,本次非公开发行股票的发行数量由

25,000,000 股调整为 25,223,347 股。

54、其他权益工具

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 204,177,469.79 204,177,469.79

其他资本公积 53,091,000.00 53,091,000.00

合计 257,268,469.79 257,268,469.79

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 49,294,993.01 49,294,993.01

合计 49,294,993.01 49,294,993.01

71

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期期初末未分配利润 241,719,449.31 211,643,717.63

调整后期初未分配利润 241,719,449.31 211,643,717.63

加:本期归属于母公司所有者的净利润 29,281,008.75 55,437,924.26

减:提取法定盈余公积 3,362,192.58

应付普通股股利 33,000,000.00 22,000,000.00

期末未分配利润 238,000,458.06 241,719,449.31

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配

利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 739,395,663.95 563,894,977.88 669,239,769.77 532,180,645.51

其他业务 1,950,787.89 277,691.56 1,283,598.84 256,163.10

合计 741,346,451.84 564,172,669.44 670,523,368.61 532,436,808.61

62、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 152,339.87 158,801.87

城市维护建设税 1,649,187.49 797,749.35

教育费附加 1,147,950.23 716,276.20

副食品调控基金 1,448.68 5,967.26

水利建设基金 641,286.27 590,029.62

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江海堤防管理费 13,231.44 14,482.71

地方教育经费 184,818.44 194,719.61

河道费 3,126.56

合计 3,790,262.42 2,481,153.18

72

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

房租物业费 1,754,112.83 1,935,067.08

固定资产折旧 280,588.60 396,838.53

电话费 582,254.52 737,426.70

办公邮寄费 2,555,521.25 2,193,417.98

运输费 5,596,373.85 5,415,253.92

进出口报关费 783,305.90 1,012,788.17

修理费 307,676.01 606,081.90

技术支持销售费用 730,350.64 935,595.89

差旅费 8,574,940.65 8,146,174.84

业务招待费 6,053,012.98 5,728,992.76

工资奖金 18,897,082.53 13,792,383.80

职工福利费 1,039,295.75 1,486,477.84

业务推广费 32,699.05 56,292.08

会务费 1,012,318.17 319,489.98

其他 1,401,638.88 843,339.25

合计 49,601,171.61 43,605,620.72

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

房租物业费 3,442,577.97 2,463,637.53

固定资产折旧 5,246,767.99 5,843,751.21

电话费 356,855.52 381,956.32

办公费 3,577,018.96 2,047,640.54

咨询、审计费 688,290.17 955,993.15

业务宣传费 348,167.74 378,420.54

会务费 2,094,010.26 3,344,187.74

资产摊销 732,349.11 688,889.10

技术支持费用 374,259.61 77,319.26

差旅费 6,201,994.97 2,943,664.42

业务招待费 1,973,576.10 1,221,882.46

工资奖金及董事津贴 11,319,621.81 9,394,600.93

职工福利费 2,534,520.80 1,877,815.57

工会、职工教育经费 901,427.87 351,519.61

社会保险费 2,322,030.03 1,847,253.69

其他短期薪酬 32,271.38 4,411.36

设定提存计划 4,319,310.72 3,604,880.77

住房公积金 1,697,953.79 1,447,620.39

土地、房产税 1,452,844.45 339,124.37

技术开发费 30,049,106.70 21,121,616.07

其他 1,961,121.23 1,997,203.13

合计 81,626,077.18 62,333,388.16

73

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 10,678,150.49 7,577,764.11

减:利息收入 362,702.11 348,665.68

利息净支出 10,315,448.38 7,229,098.43

汇兑损失 3,244,093.48 2,765,142.59

减:汇兑收益 3,397,958.51 2,257,998.77

汇兑净损失 -153,865.03 507,143.82

现金折扣 -3,190,106.36 -967,697.27

银行手续费 429,558.72 368,901.63

合计 7,401,035.71 7,137,446.61

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 10,542,952.65 5,363,467.37

二、存货跌价损失 165,056.88 172,018.63

合计 10,708,009.53 5,535,486.00

67、公允价值变动收益

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,063,652.49 742,277.68

合计 1,063,652.49 742,277.68

69、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 405.16 165,992.02 405.16

其中:固定资产处置利得 405.16 165,992.02 405.16

接受捐赠 23,000.00

政府补助 11,099,989.03 2,582,037.10 4,757,140.22

其他 69,901.62 203,385.34 69,901.62

合计 11,170,295.81 2,974,414.46 4,827,447.00

74

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

与资产相关

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

/与收益相关

上海市浦东新区高行镇财政所年度扶持款 460,000.00 117,900.00 与收益相关

NetSCADA 生产管理软件项目 48,213.18 48,213.18 与资产相关

小巨人项目 185,705.04 185,705.04 与资产相关

浦东新区镇级财政拨款 476,700.00 与收益相关

上海市闵行区财政局-著名商标奖励 80,000.00 与收益相关

上海市国库收付中心-2014 第一批引进技术的吸收与创新专项补贴 400,000.00 与收益相关

浦东新区生产力促进中心扶持款 1,000.00 与收益相关

上海宝山奖励款 20,000.00 与收益相关

桐乡经济开发区奖励 10,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会 20kv 改造奖励款 90,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会 2013 年桐乡市科技计划项目验收补助经费 60,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会桐乡市 2013 年第二批授权专利奖励 84,400.00 58,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会 2013 年度桐乡经济开发区大企业培育工程奖-

80,000.00 20,000.00 与收益相关

新增亿元企业奖

浙江省桐乡经济开发区管理委员会 2013 年度桐乡经济开发区科技创新优胜企业奖 10,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会省级科技型企业奖励 130,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会 2013 年桐乡市专利示范企业考核奖励 20,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会嘉兴市企业技术中心专项资金补助 100,000.00 与收益相关

浙江省桐乡经济开发区管理委员会属于地方税收按比例返还 3,564,900.00 与收益相关

桐乡市科技局 44,000.00 与收益相关

增值税即征即退返还(注) 6,342,848.81 754,518.88 与收益相关

嘉兴市工业设计协会 3,000.00 与收益相关

上海市财政局海上风电 5.5MW 液冷双馈变流器研制 285,978.00 与收益相关

专利资助费 944.00 与收益相关

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合计 11,099,989.03 2,582,037.10 --

其他说明:

注:系根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税

[2011]100 号)收到的本期增值税即征即退税费返还,其中:上海海得控制系统

股份有限公司收到 346,771.99 元,浙江海得新能源有限公司收到 5,996,076.82

元。

75

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

70、营业外支出

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 23,306.62 141,951.96 23,306.62

其中:固定资产处置损失 23,306.62 141,951.96 23,306.62

对外捐赠 225,000.00

存货盘亏 4,131.09

滞纳金及违约金 18,370.96 200.49 18,370.96

合计 41,677.58 371,283.54 41,677.58

71、所得税费用

71.1 所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,482,508.65 4,436,078.57

递延所得税费用 -3,101,733.53 -1,103,678.11

合计 1,380,775.12 3,332,400.46

71.2 会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 36,239,496.67

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,435,924.50

子公司适用不同税率的影响 915,479.43

调整以前期间所得税的影响 -2,383,130.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,101,733.53

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 514,235.57

所得税费用 1,380,775.12

72、其他综合收益

76

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

73、现金流量表项目

73.1 收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

补贴收入及奖励 4,757,140.22 2,666,546.64

收回职工暂支款 24,236.65 424,991.82

废铁收入 13,859.60 50,988.60

收回保证金 1,225,355.84 1,028,000.00

代收代缴股改个人所得税 10,029,845.80

合计 6,020,592.31 14,200,372.86

73.2 支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的销售费用 24,921,452.54 23,093,110.96

支付的管理费用 25,765,091.42 25,360,968.22

公司职工暂支款 1,867,719.90 1,349,935.56

捐赠 225,000.00

代收代缴股改个人所得税 10,029,845.80

支付质保金 1,493,252.98

合计 54,047,516.84 60,058,860.54

73.3 收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 362,702.11 316,869.78

合计 362,702.11 316,869.78

73.4 支付的其他与投资活动有关的现金

73.5 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的银行保函保证金 1,710,086.50 4,967,476.05

收到的银行承兑汇票保证金 19,176,639.77 1,681,690.97

收到的银行信用证保证金 14,970,000.00

合计 35,856,726.27 6,649,167.02

77

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

73.6 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的承兑汇票保证金 16,091,206.69 9,661,197.50

支付的保函保证金 1,231,100.60 586,850.00

支付的信用证保证金 14,970,000.00

合计 32,292,307.29 10,248,047.50

74、现金流量表补充资料

74.1 现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 34,858,721.55 17,006,473.47

加:资产减值准备 10,708,009.53 5,535,486.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,318,596.50 10,032,235.41

无形资产摊销 4,790,539.16 2,754,259.97

长期待摊费用摊销 63,784.89 97,272.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

22,901.46 -24,040.26

益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 7,557,265.44 5,668,629.65

投资损失(收益以“-”号填列) -1,063,652.49 -742,277.68

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,101,733.53 1,283,610.48

存货的减少(增加以“-”号填列) -95,069,285.14 -33,280,621.30

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -67,406,277.50 -105,860,101.05

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 52,976,051.86 56,552,984.28

其他 6,308,098.19 2,581,880.53

经营活动产生的现金流量净额 -40,036,980.08 -38,394,208.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- --

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 151,591,525.88 75,824,295.33

减:现金的期初余额 97,114,448.93 53,110,188.11

现金及现金等价物净增加额 54,477,076.95 22,714,107.22

78

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

74.2 本期支付的取得子公司的现金净额

74.3 本期收到的处置子公司的现金净额

74.4 现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 151,591,525.88 97,114,448.93

其中:库存现金 1,681,574.63 55,533.01

可随时用于支付的银行存款 149,908,309.71 97,057,274.38

可随时用于支付的其他货币资金 1,641.54 1,641.54

三、期末现金及现金等价物余额 151,591,525.88 97,114,448.93

75、所有者权益变动表项目注释

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 8,189,107.98 承兑汇票及履约保证金

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固定资产 41,757,599.33 短期借款抵押物

合计 49,946,707.31 -

79

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

77、外币货币性项目

77.1 外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 142,405.95 6.1136 870,613.02

欧元 84.90 6.8699 583.25

应收账款

其中:美元 337,307.96 6.1136 2,062,165.94

欧元 461,512.26 6.8699 3,170,543.07

应付账款

其中:美元 1,036,519.92 6.1136 6,336,868.18

欧元 844,792.02 6.8699 5,803,636.70

港币

短期借款

其中:美元 404,364.62 6.1136 2,472,123.54

欧元 1,823,761.35 6.8699 12,529,058.10

港币

77.2 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经

营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

78、套期

79、其他

八、合并范围的变更

80

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

1.1 企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

吉林海得新能源科技有限公司 吉林 吉林 电气设备销售 90.00% 货币出资

福建海得自动化控制系统有限公司 福州 福州 电气设备销售 67.00% 货币出资

成都海得控制系统有限公司 成都 成都 电气设备销售 60.00% 货币及未分配利润出资

新疆海得控制系统有限公司 新疆 新疆 电气设备销售 48.00% 货币出资

济南海得控制系统有限公司 济南 济南 电气设备销售 67.00% 货币出资

上海海得自动化控制软件有限公司 上海 上海 电气设备销售 100.00% 货币出资

浙江海得成套设备制造有限公司 桐乡 桐乡 电气设备销售 100.00% 货币及实物出资

上海海得控制系统科技有限公司 上海 上海 电气设备销售 100.00% 货币出资

浙江海得新能源有限公司 桐乡 桐乡 电气设备销售 100.00% 货币、实物及债权出资

杭州海得控制技术有限公司 杭州 杭州 电气设备销售 100.00% 货币出资

海得电气科技有限公司 上海 上海 电气设备销售 51.00% 货币出资

海得电气(大连)有限公司 大连 大连 电气设备销售 48.45% 货币出资

武汉海得电气科技有限公司 武汉 武汉 电气设备销售 51.00% 货币出资

海得电气科技南京有限公司 南京 南京 电气设备销售 51.00% 货币出资

广州海得电气科技有限公司 广州 广州 电气设备销售 51.00% 货币出资

海得电气科技(无锡)有限公司 无锡 无锡 电气设备销售 51.00% 货币出资

浙江海得电气实业有限公司 桐乡 桐乡 电气设备销售 51.00% 货币出资

杭州海得电气科技有限公司 杭州 杭州 电气设备销售 51.00% 货币出资

上海嘉仪实业有限公司 上海 上海 电气设备销售 51.00% 货币出资

1.2 重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称 少数股东持股比例

股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

成都海得控制系统有限公司 40.00% 565,197.63 16,692,977.79

新疆海得控制系统有限公司(注) 52.00% -257,449.47 953,710.70

济南海得控制系统有限公司 33.00% -338,729.43 -484,509.58

海得电气科技有限公司 49.00% 859,098.81 2,940,000.00 87,321,472.65

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

注:公司持有新疆海得控制系统有限公司母公司 60%股权,间接持有其 80%股权。

81

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1.3 重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

成都海得控制系统有限公司 55,478,475.91 12,555,978.50 68,034,454.41 26,114,009.93 188,000.00 26,302,009.93 58,801,445.72 12,889,806.78 71,691,252.50 31,183,802.10 188,000.00 31,371,802.10

新疆海得控制系统有限公司 17,494,422.09 450,963.47 17,945,385.56 16,111,326.53 16,111,326.53 19,407,503.92 507,692.92 19,915,196.84 17,586,042.68 17,586,042.68

济南海得控制系统有限公司 17,716,157.45 405,707.68 18,121,865.13 19,590,075.98 19,590,075.98 18,911,651.70 404,487.77 19,316,139.47 19,757,897.49 19,757,897.49

海得电气科技有限公司 101,666,396.03 82,968,039.71 184,634,435.74 6,427,348.70 6,427,348.70 97,245,017.32 83,215,550.60 180,460,567.92 4,006,743.76 4,006,743.76

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

成都海得控制系统有限公司 18,926,126.78 1,412,994.08 1,412,994.08 -1,863,132.34 8,535,856.05 3,807,799.96 3,807,799.96 -1,406,531.78

新疆海得控制系统有限公司 815,384.62 -495,095.13 -495,095.13 121,495.33 577,222.42 -850,400.47 -850,400.47 423,815.88

济南海得控制系统有限公司 13,562,698.06 -1,026,452.83 -1,026,452.83 -880,596.62 17,783,557.53 -296,002.39 -296,002.39 3,346,676.49

海得电气科技有限公司 98,896,078.90 7,753,262.88 7,753,262.88 -2,632,192.37 100,648,282.78 35,577,848.53 35,577,848.53 -5,101,995.82

1.4 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

1.5 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

82

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

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3、在合营安排或联营企业中的权益

3.1 重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

直接 间接 计处理方法

重庆佩特电气有限公司 重庆 重庆 风电产品销售 40.67% 9.33% 权益法

3.2 重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

重庆佩特电气有限公司 重庆佩特电气有限公司

流动资产 200,492,577.33 137,836,013.53

其中:现金和现金等价物 525,746.26 731,846.64

非流动资产 4,456,485.44 4,638,093.75

资产合计 204,949,062.77 142,474,107.28

流动负债 162,891,407.14 102,543,758.27

非流动负债 - -

负债合计 162,891,407.14 102,543,758.27

少数股东权益 - -

归属于母公司所有者权益 42,057,655.63 39,930,349.01

按持股比例计算的净资产份额 21,028,827.82 19,965,174.50

调整事项

--商誉 - -

--内部交易未实现利润 - -

--其他 - -

对合营企业权益投资的账面价值 21,028,827.82 19,965,174.50

存在公开报价的合营企业权益投资的

- -

公允价值

营业收入 76,416,239.16 41,845,005.06

财务费用 112,351.88 272,124.35

所得税费用 256,171.66 28,098.93

净利润 2,127,306.62 1,484,555.38

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 2,127,306.62 1,484,555.38

本年度收到的来自合营企业的股利 - -

83

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3.3 重要联营企业的主要财务信息

3.4 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

3.5 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

3.6 合营企业或联营企业发生的超额亏损

3.7 与合营企业投资相关的未确认承诺

3.8 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存

款等。相关金融工具详见各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、

外汇风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该风险,以确保及时和有效地采

取适当的措施防范风险。

84

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1、信用风险

2015 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自

于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体是合并资产

负债表中已确认金融资产的账面金额。

为降低信用风险,本公司采用控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此,本公司管理层认为所承担的

信用风险已大为降低。此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故

流动资金的信用风险较低。

2、外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动中的风险。本公

司所承受外汇风险主要与持有美元、欧元的借款及银行存款、以美元、欧元结算

的购销业务有关,由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面

临外汇风险。于资产负债表日,有关外币资产及外币负债的余额情况参见第八节

-七-77.1 所示。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进

行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对

银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要

的资金来源,本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。

十一、公允价值的披露

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司无母公司。本企业最终控制方是:许泓先生和郭孟榕先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

85

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的

其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

重庆佩特电气有限公司 合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

重庆华渝电气集团有限公司 重庆佩特电气有限公司合营方

中船重工(重庆)海装风电设备有限公司 重庆佩特电气有限公司合营方的其他关联方

HOCIIB.V 海得电气科技有限公司的少数股东方

5、关联交易情况

5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

重庆佩特电气有限公司 许可使用权转让 166,477.98 166,477.98

重庆佩特电气有限公司 产品销售 98,671,564.85 48,597,000.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司 2012 年度转让给重庆佩特电气有限公司 HD01DF2000AAL 型双馈风电变

流器无形资产普通许可使用权,使用费总额为 500 万元,使用期限为 15 年。

重庆佩特电气有限公司 2015 年度共计销售给中船重工(重庆)海装风电设备有限

公司 71,134,187.86 元,按协议定价。

5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

5.3 关联租赁情况

86

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

5.4 关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

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成都海得及其子公司 5,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 28 日 否

海得电气及其子公司 39,888,130.10 2014 年 11 月 09 日 2015 年 12 月 09 日 是

海得电气及其子公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 25 日 2015 年 02 月 24 日 是

海得电气及其子公司 14,864,759.67 2015 年 04 月 22 日 2016 年 03 月 11 日 否

海得电气及其子公司 23,816,690.47 2015 年 01 月 06 日 2015 年 12 月 09 日 否

海得电气及其子公司 10,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2016 年 02 月 11 日 否

浙江海得新能源有限公司 20,000,000.00 2015 年 06 月 19 日 2016 年 06 月 17 日 否

浙江海得新能源有限公司 29,564,794.82 2015 年 03 月 09 日 2016 年 03 月 08 日 否

海得电气(大连)有限公司 17,131,000.00 否

关联担保情况说明

被担保方:海得电气(大连)有限公司,担保金额:17,131,000.00 元,从

法院向原告被告及相关单位送达财产保全的民事裁定书时起到执行保全措施的

人民法院向协助执行单位下达解除财产保全的民事裁定书及协助执行通知书为

止。

5.5 关联方资金拆借

5.6 关联方资产转让、债务重组情况

5.7 关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,821,688.63 2,310,877.58

5.8 其他关联交易

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

6.1 应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 HOCIIB.V 258,298.61 258,298.61

应收账款 重庆佩特电气有限公司 160,233,503.90 7,210,507.68 98,599,545.75 4,436,979.56

6.2 应付项目

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

根据关于批准与索能达集团签署合资合同补充协议的董事会决议,双方于

2008 年签署《合作经营企业合同》,公司同意并支持索能达集团未来数年后拥有

子公司海得电气 51%股份的意向。双方同意在针对截至于 2013 年 12 月 31 日的

账户完成审计后的下一个月内向索能达集团提供其成为大股东的机会。2013 年 5

月 15 日经公司年度股东大会决议通过,在原《合作经营企业合同》的基础上做

出补充约定,同意延长期限约定,自 2012 年 12 月 31 日至 2015 年 12 月 31 日期

间的会计年度结束后,且海得电气完成审计后的 3 个月,公司同意向索能达集团

提供其成为海得电气控股股东的机会。本期经双方友好协商,再次做出补充约定,

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

据适用的中国法律及上市规则在针对截至于 2018 年 12 月 31 日或经双方同意的

之前任一年度的 12 月 31 日的帐户完成审计后的下三个月内,公司同意向索能达

集团提供成为海得电气大股东的机会。上述约定已于 2014 年 4 月 25 日经公司

2013 年度股东大会决议通过。

截至 2015 年 06 月 30 日,本公司为子公司在 2015 年度申请综合授信业务提

供连带责任担保,有效期为自股东大会通过后,相关协议签署之日起一年,担保

额度分别为:为浙江海得成套设备制造有限公司的短期借款提供担保 3,000 万

元,为上海海得控制系统科技有限公司的短期借款提供担保 2,000 万元,为上海

海得自动化控制软件有限公司的短期借款提供担保 2,000 万元,为成都海得控制

系统有限公司及其子公司的短期借款提供担保 1,500 万元,为浙江海得新能源有

限公司的短期借款提供担保 25,000 万元,为海得电气科技有限公司及其子公司

的短期借款提供担保 15,000 万元。截至报告期末,公司实际担保余额为

12,037.73 万元。

除上述事项外,截至 2015 年 06 月 30 日,本公司未发生影响本财务报表阅

读和理解的其他重大承诺事项。

2、或有事项

2.1 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2015 年 06 月 30 日,以存出保证金 799,475.33 元获得价值 3,554,502.07

元履约保证函,形成或有负债 2,755,026.74 元。

本公司无对外担保情况,对合并范围内子公司的担保情况详见关联担保情

况。

本公司之子公司大连电气就大连嘉良建设有限公司(以下简称“大连嘉良”)

在日常业务往来中拖欠货款一事向大连市甘井子区人民法院提起诉讼,并获得其

受理。为了顺利地追回大连嘉良所欠货款,大连电气拟向法院申请诉讼财产保全,

申请查封、冻结大连嘉良及其关联方的银行账户及其名下资产。本公司以坐落于

上海市闵行区新骏环路 777 号 2 幢的房产作为其诉讼财产保全的担保物。

本公司之子公司新疆海得控制系统有限公司就青岛用和恒立国际贸易有限

公司(以下简称“青岛用和”)在日常业务往来中拖欠货款一事向昌吉回族自治

89

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

州中级人民法院起诉,并获得其受理。根据昌吉回族自治州中级人民法院出具的

(2014)昌中民二初字第 113-1 号民事裁定书,法院裁定查封、扣押、冻结青岛

用和及其关联方的银行账户及其名下资产。截至报告日,案件处于上诉阶段。

本公司就北京密探智勇市场调查中心(以下简称“密探中心”)在委托收款

一事向北京市海定区人民法院起诉,并获得北京市海定区人民法院出具(2009)

海民初字第 3870 号民事判决书。根据北京市第一中级人民法院(2014)一中民

提字第 08383 号民事裁决书,撤销上述判决书并重审委托收款一事。截至报告日,

案件处于重审阶段。

除上述事项外,截至 2015 年 06 月 30 日,本公司未发生影响本财务报表阅

读和理解的其他重大或有事项。

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2.2 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

2.3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

对财务状况和经营

项目 内容 无法估计影响数的原因

成果的影响数

股票和债券的发行 期后向特定对象非公开发行股票 - 已获中国证券监督管理委员会行政许可受理

重要的对外投资 拟成立合资公司 - 尚未成立

2、利润分配情况

3、销售退回

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上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

6.1 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公

司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、

评价其业绩;

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关

91

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

会计信息。本公司以业务性质及类型分部为基础确定报告分部,与各分部共同使

用的资产、负债按照规模比 例在不同的分部之间分配。

公司所有分、子公司俱设立于中华人民共和国境内,其所处经济、政治环境

无异而不划分地区分部。

6.2 报告分部的财务信息

单位:元

项目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额

工业电气产品分销业务 380,777,694.40 335,065,808.44 427,135,013.98 215,862,977.41

工业电气产品系统集成业务 491,200,754.24 355,438,485.49 2,015,815,643.62 1,025,125,785.20

分部间抵消 -132,582,784.69 -126,609,316.05 -696,054,109.02 -378,005,937.67

合计 739,395,663.95 563,894,977.88 1,746,896,548.58 862,982,824.94

6.3 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应

说明原因。

6.4 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

92

上海海得控制系统股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

1.1 应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计

394,302,907.47 100.00% 30,614,020.85 7.76% 363,688,886.62 325,554,436.39 100.00% 29,118,539.90 8.94% 296,435,896.49

提坏账准备的应收账款

合计 394,302,907.47 100.00% 30,614,020.85 363,688,886.62 325,554,436.39 100.00% 29,118,539.90 296,435,896.49

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 185,164,507.70 8,332,402.84 4.50%

1至2年 20,835,735.02 7,292,507.26 35.00%

2至3年 5,515,864.51 2,757,932.26 50.00%

3 年以上 12,231,178.49 12,231,178.49 100.00%

合计 223,747,285.72 30,614,020.85

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

单位: 元

组合名称 应收账款 坏账准备 计提比例

等同收回组合 170,555,621.75 - -

1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,495,480.95 元;本期收回或转回坏账准备金额

0.00 元。

1.3 本期实际核销的应收账款情况

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1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称 与本公司关系 金额 占应收总额比例 坏账准备期末余额

第一名 关联方 134,644,206.00 34.15%

第二名 非关联方 83,945,580.00 21.29% 3,777,551.10

第三名 关联方 17,167,024.76 4.35%

第四名 非关联方 8,853,480.32 2.25% 884,686.61

第五名 关联方 8,782,658.87 2.23%

合计 - 253,392,949.95 64.27% 4,662,237.71

1.5 因金融资产转移而终止确认的应收账款

1.6 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

2.1 其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提

50,057,120.28 100.00% 38,042.54 0.08% 50,019,077.74 41,968,699.34 100.00% 22,698.85 0.05% 41,946,000.49

坏账准备的其他应收款

合计 50,057,120.28 38,042.54 50,019,077.74 41,968,699.34 22,698.85 41,946,000.49

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

单位: 元

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 759,850.92 37,992.54 5.00%

1-2 年 1,000.00 50.00 5.00%

合计 760,850.92 38,042.54

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组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

单位: 元

其他方法 2015 年 6 月 30 日

等同收回组合 49,296,269.36

2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,343.69 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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2.3 本期实际核销的其他应收款情况

2.4 其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方 40,819,334.92 33,806,344.00

保证金 5,105,925.18 4,128,096.30

押 金 355,658.08 339,258.08

职工暂支款 3,015,351.18 3,241,023.91

咨 询 617,585.00

进口增值税 63,918.81 313,802.35

电 费 71,688.05 79,323.84

其 他 7,659.06 60,850.86

合计 50,057,120.28 41,968,699.34

2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

浙江海得新能源有限公司 关联方往来 34,396,344.00 1 年以内 68.72%

上海海得自动化控制软件有限公司 关联方往来 2,189,614.76 1 年以内 4.37%

海得电气科技有限公司 关联方往来 4,084,127.04 1 年以内 8.16%

恒启电子(苏州)有限公司 投资保证金 3,000,000.00 3 年以上 5.99%

北京京供民科技开发有限公司 投标保证金 527,000.00 1 年以内 1.05%

合计 -- 44,197,085.80 -- 88.29%

2.6 涉及政府补助的应收款项

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2.7 因金融资产转移而终止确认的应收账款

2.8 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 315,264,578.62 315,264,578.62 315,264,578.62 315,264,578.62

对联营、合营企业投资 17,189,100.68 17,189,100.68 16,323,925.09 16,323,925.09

合计 332,453,679.30 332,453,679.30 331,588,503.71 331,588,503.71

3.1 对子公司投资

单位: 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

成都海得 9,000,000.00 9,000,000.00

杭州海得技术 7,007,578.62 7,007,578.62

济南海得 1,407,000.00 1,407,000.00

上海海得软件 10,000,000.00 10,000,000.00

浙江海得成套 55,000,000.00 55,000,000.00

上海海得科技 12,000,000.00 12,000,000.00

海得电气 35,700,000.00 35,700,000.00

浙江海得新能源 180,000,000.00 180,000,000.00

福建海得 3,350,000.00 3,350,000.00

吉林海得 1,800,000.00 1,800,000.00

合计 315,264,578.62 315,264,578.62

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3.2 对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

减值准备

投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额

其他 期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备

一、合营企业

重庆佩特 16,323,925.09 865,175.59 17,189,100.68

小计 16,323,925.09 865,175.59 17,189,100.68

二、联营企业

小计

合计 16,323,925.09 865,175.59 17,189,100.68

3.3、其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 182,356,660.01 142,210,581.46 182,535,354.17 142,254,286.58

其他业务 2,504,097.68 277,691.56 1,079,083.94 256,163.10

合计 184,860,757.69 142,488,273.02 183,614,438.11 142,510,449.68

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 11,060,000.00 4,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 865,175.59 603,768.68

合计 11,925,175.59 4,603,768.68

6、其他

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十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位: 元

项目 金额

非流动资产处置损益 -22,901.46

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,757,140.22

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,530.66

减:所得税影响额 1,041,855.86

少数股东权益影响额 1,478,447.76

合计 2,265,465.80

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 3.74% 0.1331 0.1331

扣除非经常性损益后归属于公司

3.45% 0.1228 0.1228

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

4、其他

98

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篇二 : 双箭股份年报(002381)年度报告2011年(化纤橡塑财务信息)浙江双


封面

C28 化纤橡塑制品业 2013版 2012年企业排名报告

行业研究

发展才是硬道理!——小平

企业排名报告: 化纤橡塑制品业 70家上市公司
企业 经营 人力 资源 财务 管理

化纤橡塑制品业
? 全局指标 ? 财务报表 ? 经营指标 ? 人力

资源

年度财务报告
【附赠】

薪酬报告

【主要内容】公司简介

【主要方法】公司经营管理数据,在同行上市公司中排名;对比体现公司财务管理、人力资源等经营指标所属行业水平; 【适用读者】化纤橡塑制品业企业、合作商及供应商、政府相关部门和消费者;行业研究机构、培训机构及各大院校等; 【应用举例】化纤橡塑制品业企业:通过自身企业与同行企业的指标对比,分析自身机遇与挑战,完善自身发展战略和经营模式; 【应用举例】行业研究机构:量化研究公司和行业标杆企业经营管理的现状和发展趋势; 【附赠资料】本报告附赠1000个房地产文档,百度云网盘下载,下载地址见本报告尾页。??? ??? 九舍会 ?2011-2014 ↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓

九舍会智库【化纤橡塑制品业】

浙江双箭橡胶股份有限公司

2011 年年度报告

股票简称:双箭股份 股票代码:002381 披露时间:2012年2月29日

九舍会智库 【第 1 页】 化纤橡塑制品业

薪酬报告(见尾页)

九舍会智库【化纤橡塑制品业】

浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

重要提示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司11名董事均出席了本次审议年度报告的董事会会议。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司负责人沈耿亮、 主管会计工作负责人沈林泉及会计机构负责人(会计主 管人员)吴建琴声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

目录

第一节 公司基本情况.........................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要...............................................5 第三节 股本变动及股东情况...................................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况...................................11 第五节 公司治理结构.........................................................18 第六节 股东大会情况简介.....................................................26 第七节 董事会报告...........................................................27 第八节 监事会报告...........................................................46 第九节 重要事项.............................................................49 第十节 财务报告.............................................................53 第十一节 备查文件目录.......................................................112

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

第一节 公司基本情况

一、公司法定中、英文名称及缩写 1、中文名称:浙江双箭橡胶股份有限公司 2、英文名称:ZHEJIANG DOUBLE ARROW RUBBER CO., LTD. 3、中文简称:双箭股份 4、英文简称:DOUBLE ARROW 二、公司法定代表人:沈耿亮 三、公司联系人和联系方式
董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 陈柏松 浙江省桐乡市洲泉镇晚村 0573-88533979 0573-88531023 chenbaisong@188.com 徐中伟 浙江省桐乡市洲泉镇晚村 0573-88533969 0573-88531023 txxzw@163.com 证券事务代表

四、注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱

1、公司注册地址:浙江省桐乡市洲泉镇晚村
2、公司办公地址:浙江省桐乡市洲泉镇晚村 3、邮政编码:314513 4、公司国际互联网网址:http://www.jianliw.com5、电子信箱:chenbaisong@188.com 五、选定信息披露报纸、登载年报的互联网网址及年报备置地点 1、信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》 2、登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.jianliw.com 3、公司年度报告备置地点:公司证券事务与投资部 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 2、公司股票简称:双箭股份 3、公司股票代码:002381

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

七、其他有关资料: 1、公司注册登记日期:2001年11月13日 2、最近一次登记变更日期:2011年6月7日 3、注册登记地点:浙江省工商行政管理局 4、企业法人营业执照注册号:330000000010397 5、税务登记号:330483146885956 6、组织机构代码:14688595-6 7、公司聘请会计师事务所名称:天健会计师事务所(特殊普通合伙) 8、会计师事务所工作地点:杭州市西溪路128号新湖商务大厦4-10层 9、签字注册会计师姓名:陈翔、姜留奎 10、公司聘请的正在履行持续督导职责的保荐机构:华泰联合证券有限责任公司 11、保荐机构的办公地址:深圳市深南大道4011号香港中旅大厦25楼 12、签字保荐代表人:卢旭东、欧阳刚 八、公司历史沿革: 公司上市后历次注册变更情况: 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕259号文核准并经深圳证券交易所同意,本公司由主承 销商华泰联合证券有限责任公司采用向社会公开发行的方式发行人民币普通股(A股)股票20,000,000股, 发行价格为每股人民币32.00元。经深圳证券交易所《关于浙江双箭橡胶股份有限公司人民币普通股股票 上市的通知》(深证上【2010】106号)同意,公司发行的人民币普通股股票(A股)已于2010年4月2日在深圳 证券交易所上市。公司于2010年6月7日完成了该事项的工商注册变更登记。 经公司2010年年度股东大会审议通过,以2010年12月31日总股本78,000,000股为基数向全体股东按每 10股转增5股的比例转增股本,本次转增股本后公司的总股本变更为117,000,000股。资本公积金转增股本 的方案于2011年5月23日实施。公司于2011年6月7日完成了该事项的工商注册变更登记。

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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据
2011 年 营业总收入(元) 营业利润(元) 利润总额(元) 归属于上市公司股东 的净利润(元) 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润(元) 经营活动产生的现金 流量净额(元) 1,145,925,172.76 35,920,317.66 48,945,314.55 37,946,525.19 2010 年 824,532,521.65 34,843,332.85 48,348,883.51 36,842,069.18 本年比上年增减(%) 39.19% 3.09% 1.23% 3.00% 2009 年 626,885,900.53 68,285,636.21 74,831,856.02 61,086,858.03

31,625,464.84

30,213,330.72

4.67%

61,281,674.81

38,520,661.85 2011 年末

9,479,701.00 2010 年末 1,101,564,412.65 220,123,136.20 866,515,540.08 78,000,000.00

306.49% 本年末比上年末增减 (%) 17.36% 76.24% 2.49% 50.00%

64,701,710.47 2009 年末 569,780,032.98 277,576,804.63 278,423,096.14 58,000,000.00

资产总额(元) 负债总额(元) 归属于上市公司股东 的所有者权益(元) 总股本(股)

1,292,686,166.76 387,845,189.35 888,127,973.29 117,000,000.00

二、主要财务指标
2011 年 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流 量净额(元/股) 2011 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产(元/股) 资产负债率(%) 7.59 30.00% 0.32 0.32 0.27 4.33% 3.61% 0.33 2010 年末 11.11 19.98% 2010 年 0.34 0.34 0.28 5.18% 4.25% 0.12 本年比上年增减(%) -5.88% -5.88% -3.57% -0.85% -0.64% 175.00% 本年末比上年末增减 (%) -31.68% 10.02% 2009 年末 4.80 48.72% 2009 年 0.52 0.52 0.52 24.52% 24.60% 1.12

基本每股收益计算过程
项 目 序号 A B 2011 年度 37,946,525.19 6,321,060.35

归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益

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薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 因回购等减少股份数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益 扣除非经常损益基本每股收益

C=A-B D E F G H I J K L=D+E+F×G/K-H× I/K-J M=A/L N=C/L

31,625,464.84 78,000,000.00 39,000,000.00

12 117,000,000.00 0.32 0.27

注:稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 三、非经常性损益项目
单位:元 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 营业务密切相关,符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 2011 年金额 -199,574.10 515,483.47 附注(如适用) 2010 年金额 470,496.34 477,307.99 2009 年金额 21,942.45 451,045.44

7,022,000.00 主要系上市奖励资金

7,693,100.00

677,200.00

211,500.00

1,223,010.00

0.00

77,997.66 185,509.03 -1,184,147.57 -307,708.14 6,321,060.35 -

0.00 -1,683,277.82 -1,135,084.60 -416,813.45 6,628,738.46

0.00 -1,288,975.72 -69,435.84 13,406.89 -194,816.78

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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况 (一)股份变动情况表
单位:股 本次变动前 数量 一、 有限售条件股份 58,000,000 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中:境内非国有 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中:境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、 无限售条件股份 20,000,000 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 78,000,000 100.00% 39,000,000 39,000,000 117,000,00 0 100.00% 20,000,000 25.64% 25.64% 14,000,000 14,000,000 8,000,000 22,000,000 42,000,000 8,000,000 22,000,000 42,000,000 35.90% 35.90% 58,000,000 8,000,000 50,000,000 74.36% 10.26% 64.10% 25,000,000 25,000,000 -8,000,000 17,000,000 75,000,000 -8,000,000 -8,000,000 0 64.10% 0.00% 64.10% 比例 74.36% 发行新股 本次变动增减(+,-) 送股 公积金转 股 其他 小计 本次变动后 数量 比例 64.10%

25,000,000 -8,000,000 17,000,000 75,000,000

25,000,000 75,000,000

(二)限售股份变动情况表
单位:股 股东名称 沈耿亮 中国-比利时直接 股权投资基金 虞炳英 沈会民 沈林泉 俞明松 沈洪发 严宏斌 年初限售股数 19,000,000 8,000,000 5,000,000 3,900,000 3,120,000 3,120,000 3,120,000 2,340,000 本年解除限售股 本年增加限售股 数 数 0 8,000,000 0 0 0 0 0 0 9,500,000 0 2,500,000 1,950,000 1,560,000 1,560,000 1,560,000 1,170,000 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 2013 年 4 月 2 日 2011 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日

28,500,000 首发承诺 0 首发承诺 7,500,000 首发承诺 5,850,000 首发承诺 4,680,000 首发承诺 4,680,000 首发承诺 4,680,000 首发承诺 3,510,000 首发承诺

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

虞炳仁 沈洪明 朱红飞 施品浪 陈柏松 吴林荣 郎洪峰 曹建军 祝锦红 李建春 石惠英 戴红连 陈锦荣 冯会连 施新泉 沈大海 钱生勇 姚明荣 钱英强 虞正奎 李松庆 曹明仙 梅红香 包桂祥 胡胜仙 朱汉华 庄晓奇 张建坤 车叙康 蔡林丽 张学锋 胡利民 合计

1,500,000 550,000 550,000 550,000 500,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 58,000,000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,000,000

750,000 275,000 275,000 275,000 250,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 25,000,000

2,250,000 首发承诺 825,000 首发承诺 825,000 首发承诺 825,000 首发承诺 750,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 450,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 225,000 首发承诺 75,000,000 -

2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 -

二、股票发行和上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕259号文核准并经深圳证券交易所同意,本公司由主 承销商华泰联合证券有限责任公司采用向社会公开发行的方式发行人民币普通股(A股)股票20,000,000 股, 发行价格为每股人民币32.00元。 截至2010年3月29日, 本公司实际募集资金总额为640,000,000.00元, 坐扣承销费和保荐费78,672,000.00元后的募集资金为561,328,000.00元,已由主承销商华泰联合证券有 限责任公司汇入本公司在中国工商银行股份有限公司桐乡洲泉支行开立的人民币账户 1204075929078001168账号内。另扣除信息披露费等发行费用共计13,702,000.00元后,本公司本次募集资

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

金净额为547,626,000.00元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司审验,并由其出具天 健验〔2010〕71号《验资报告》 。根据中国证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2010年第 一期,总第四期)和财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》 (财会〔2010〕25号)规定,发行权益性证券过程中的广告费、路演及财经公关费、上市酒会费等其他费用 应在发生时计入当期损益,并要求自2010年1月1日起施行。本公司将原用募集资金支付的路演推介费和广 告费4,220,900.00元记入管理费用科目,调整后实际募集资金净额变更为551,846,900.00元。 公司首次公开发行股票并上市后,公司总股份由5,800万股增加到7,800万股,其中,无限售条件的股 份数为1,600万股,自2010年4月2日起上市交易,向询价对象配售的400万股限售三个月,于2010年7月2日 上市交易,其余为首次公开发行前已发行股份。 2011年5月10日,公司2010年年度股东大会审议通过了《关于公司2010年度利润分配及资本公积转增 股本的预案》 ,同意以2010年12月31日的总股本7,800万股为基数每10股转增5股并派发现金股利2.00元。 2011年5月23日,公司实施了2010年度利润分配方案,公司总股份由7,800万股增加到11,700万股。 2、公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 (一)前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位:股 2011 年末股东总数 前 10 名股东持股情况 股东名称 沈耿亮 虞炳英 沈会民 中国-比利时直接股权投资 基金 沈林泉 沈洪发 俞明松 严宏斌 广东明珠物流配送有限公司 虞炳仁 股东性质 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内非国有法 人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内非国有法 人 境内自然人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 中国-比利时直接股权投资基金 广东明珠物流配送有限公司 兴宁市众益福购物广场有限公司 李璐 持有无限售条件股份数量 5,544,965 人民币普通股 2,500,000 人民币普通股 840,000 人民币普通股 781,872 人民币普通股 股份种类 持股比例(%) 24.36% 6.41% 5.00% 4.74% 4.00% 4.00% 4.00% 3.00% 2.14% 1.92% 持股总数 28,500,000 7,500,000 5,850,000 5,544,965 4,680,000 4,680,000 4,680,000 3,510,000 2,500,000 2,250,000 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 数量 量 28,500,000 7,500,000 5,850,000 0 4,680,000 4,680,000 4,680,000 3,510,000 0 2,250,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,690 本年度报告公布日前一个月末股东总 数 12,397

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

朱泽刚 陈日展 施淼根 刘建泰 毛军 黎小莉

400,163 人民币普通股 263,891 人民币普通股 243,700 人民币普通股 128,551 人民币普通股 128,091 人民币普通股 107,090 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行 上述股东中,沈耿亮先生与虞炳英女士为夫妻关系,虞炳仁先生和虞炳英女士为兄妹关系; 动的说明 其他上述股东未知是否存在关联关系或一致行动关系。

(二)控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东及实际控制人为沈耿亮先生,报告期内本公司控股股东和实际控制人未发生变更。 2、控股股东:沈耿亮,中国国籍,没有取得其他国家或地区居留权。 截至 2011 年 12 月 31 日,沈耿亮持有公司股份 2850 万股,占公司总股本的 24.36%,其配偶虞炳英持 有公司股份 750 万股,占公司总股本的 6.41%,因此沈耿亮为本公司控股股东和实际控制人。 沈耿亮简历:1965 年 2 月生,大专学历,经济师,1990 年 9 月至 1996 年 5 月任桐乡橡胶制品厂厂长, 1996 年 5 月至 2001 年 11 月任桐乡市双箭集团有限责任公司董事长兼总经理,2001 年 11 月起至今任浙江 双箭橡胶股份有限公司董事长,2001 年 11 月 13 日起至 2011 年 12 月 20 日任浙江双箭橡胶股份有限公司 总经理。2007 年 9 月至 2009 年 9 月任中国橡胶工业协会胶管胶带分会理事长,2008 年 9 月至今任中国橡 胶工业协会副会长。沈耿亮先生现任嘉兴市政协委员、桐乡市人大代表、桐乡市工商联合会副会长。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系
沈耿亮、虞炳英

30.77% 浙江双箭橡胶股份有限公司

4、截至报告期末公司无其他持股 10%以上的法人股东。

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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员的情况 (一)基本情况
姓名 沈耿亮 沈会民 虞炳英 顾弘 俞明松 沈洪发 沈林泉 范仁德 赵树高 罗培新 陈勇 张永 沈玉平 华桂宏 严宏斌 虞炳仁 沈洪明 陈柏松 合计 职务 董事长 性别 男 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 19,000,000 3,900,000 5,000,000 0 3,120,000 3,120,000 3,120,000 0 0 0 0 0 0 0 2,340,000 1,500,000 550,000 500,000 42,150,000 年末持股数 变动原因

47 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 43 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 46 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 44 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 55 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 42 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 56 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 69 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 63 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 38 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 56 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 50 2007 年 11 月 21 日 2011 年 02 月 17 日 55 2007 年 11 月 21 日 2011 年 02 月 17 日 46 2007 年 11 月 21 日 2011 年 02 月 17 日 42 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 48 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 50 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 44 2011 年 02 月 17 日 2014 年 02 月 17 日 -

28,500,000 资本公积转增股本 5,850,000 资本公积转增股本 7,500,000 资本公积转增股本 0 4,680,000 资本公积转增股本 4,680,000 资本公积转增股本 4,680,000 资本公积转增股本 0 0 0 0 0 0 0 3,510,000 资本公积转增股本 2,250,000 资本公积转增股本 825,000 资本公积转增股本 750,000 资本公积转增股本 63,225,000 -

副董事长、 男 总经理 副董事长 董事 董事 女 男 男

董事、 副总 男 经理 董事、 财务 男 总监 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 男 男 男 男

离任独立 男 董事 离任独立 男 董事 离任独立 男 董事 监事会主 男 席 监事 监事 男 男

副总经理、 董事会秘 男 书 -

注:公司于 2011 年 2 月 17 日召开 2011 年第一次临时股东大会审议董事会、监事会换届选举,2011 年 2 月 18 日起张永、沈玉平、华桂宏不再担任本公司独立董事。公司独立董事范仁德先生因在本公司连 续担任独立董事满六年,于 2011 年 12 月 23 日向公司提交了辞职申请,辞去独立董事及董事会专门委员 会的职务。范仁德先生辞去独立董事职务后,公司董事会独立董事人数为 3 名,未达到独立董事人数占董 事会人数三分之一的比例。根据《公司章程》 、 《独立董事工作制度》的有关规定,该辞职申请将自本公司 股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。 2、公司董事、监事、高级管理人员无持有股票期权和被授予限制性股票情况。

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

(二)、董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及其他单位的任职或兼职情况 1、董事主要工作经历 沈耿亮先生,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司董事长、总经理,桐乡上升胶带有限公司 副董事长,桐乡双箭橡胶研究所有限公司董事长,2007 年 9 月至 2009 年 9 月担任中国橡胶工业协会胶管 胶带分会理事长,2008 年 9 月起担任中国橡胶工业协会副会长,2009 年 3 月起任青岛中橡联胶带胶管研 究中心监事会主席。 虞炳英女士,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司副董事长、副总经理,在桐乡上升胶带有 限公司任董事长兼总经理,在桐乡双箭橡胶研究所有限公司任董事。 沈会民先生,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司副董事长、副总经理,桐乡上升胶带有限 公司董事,桐乡双箭橡胶研究所有限公司董事。 顾弘先生,最近五年主要担任海富产业投资基金管理有限公司副总经理、投资总监,世邦魏理仕基金 执行董事,扬子特别状况基金首席代表,上海市敏东律师事务所执业律师。2008 年 10 月 31 日起担任浙江 双箭橡胶股份有限公司董事。 俞明松先生,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司总经理助理兼项目设备部经理,并一直任 本公司董事。 沈洪发先生,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司总经理助理兼销售部经理,2001 年 11 月 至 2005 年 12 月任本公司监事会召集人,2005 年 12 月至今任本公司董事。2012 年 2 月 7 日起担任浙江双 箭销售有限公司董事长。 沈林泉先生,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司董事、财务负责人。 范仁德先生,2004 年 6 月起任职于中国橡胶工业协会,2008 年 9 月起任中国橡胶工业协会会长。2005 年 12 月 16 日起担任本公司独立董事。 赵树高先生,曾任山东化工学院助教、青岛化工学院讲师、联邦德国 Erlangen 大学研究员、青岛化 工学院工程学院副院长、橡胶工程学院院长。现任青岛科技大学橡胶工程研究院院长兼橡塑材料与工程教 育部重点实验室主任。 罗培新先生,北京大学国际金融法专业博士, 中国社会科学院法学所博士后, 美国耶鲁大学访问学者。 2002 年任华东政法大学教授,2005 年被遴选为博士生导师,历任《法学》月刊社副总编、华东政法大学 经济法学院副院长、华东政法大学科研处处长、华东政法大学国际金融法律学院院长,现任华东政法大学 科研处处长兼国际金融法学院院长、教授、博士生导师。 陈勇先生,历任四川省轻工业厅计划财务处副主任科员,Al-Shirawi Grop of Companies(阿联酋. 迪拜)中方财务会计,浙江财经学院会计系副主任、浙江财经学院财经研究所副所长。曾兼任浙江省国家 税务局特邀监察员,浙江联信经济管理专修学院副院长,中国诚信国际信用评级公司浙江公司副总经理, 中国民主同盟浙江省委委员,兰州民百(集团)股份有限公司独立董事。现任浙江财经学院副教授。 2、监事主要工作经历

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

严宏斌先生,2001 年 11 月起任浙江双箭橡胶股份有限公司行政部经理、监事,2005 年 12 月至今担 任监事会召集人。 虞炳仁先生,近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司基建科科长兼行政科长,2005 年 12 月起一 直担任本公司监事。 沈洪明先生,最近五年一直担任浙江双箭橡胶股份有限公司销售部副经理、职工监事。 3、高级管理人员主要工作经历 总经理沈耿亮先生主要工作经历详见本节“董事主要工作经历” 。 副总经理虞炳英女士主要经历详见本节“董事主要工作经历” 。 副总经理沈会民先生主要经历详见本节“董事主要工作经历” 。 副总经理、董事会秘书陈柏松先生,最近五年一直担任本公司董事会秘书,2007 年 11 月起任本公司 副总经理、董事会秘书。 财务负责人沈林泉先生主要工作经历详见本节“董事主要工作经历” 。 4、董事、监事和高级管理人员在股东单位任职或兼职情况 公司董事、监事和高级管理人员未在股东单位任职。 5、董事、监事、高级管理人员在除股东单位以外的其他单位任职或兼职情况
姓名 除股东单位以外的其他任职或兼职单 中国橡胶工业协会 桐乡市工商联合会 沈耿亮 桐乡上升胶带有限公司 桐乡双箭橡胶研究所有限公司 青岛中橡联胶带胶管研发中心 桐乡上升胶带有限公司 沈会民 桐乡双箭橡胶研究所有限公司 桐乡上升胶带有限公司 虞炳英 桐乡双箭橡胶研究所有限公司 顾弘 海富产业投资基金管理有限公司 江苏东光微电子股份有限公司 无锡华东可可食品股份有限公司 宁波摩士集团股份有限公司 南京郎光电子股份有限公司 西安富士达科技股份有限公司 董事 副总经理兼投资总监 董事 董事 董事 董事 董事 公司控股子公司 否 否 否 否 否 否 董事 董事长、总经理 公司控股子公司 公司控股子公司 担任的职务 副会长 副会长 副董事长 董事长、总经理 监事会主席 董事 与公司是否存在关联关系 否 否 公司控股子公司 公司控股子公司 公司参股公司 公司控股子公司

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

江苏天目湖旅游股份有限公司 武汉中元华电科技股份有限公司 中国橡胶工业协会 范仁德 风神轮胎股份有限公司 山东美晨科技股份有限公司 赵树高 罗培新 青岛科技大学橡胶工程研究院 北京福星晓程电子科技股份有限公司 兄弟科技股份有限公司 陈勇 百隆东方股份有限公司

董事 董事 会长 独立董事 独立董事 院长 独立董事 独立董事 独立董事

否 否 否 否 否 否 否 否 否

(三)、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据:在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其任职岗位及职务, 根据公司现行薪酬制度领取薪酬,年度根据经营业绩按照考核程序,确定年度奖金。 2、公司2010年第一次临时股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人5万元/年(税前),公司 负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 3、报告期内,董事、监事和高级管理人员从公司获得的报酬情况:
姓名 沈耿亮 虞炳英 沈会民 顾 弘 董事长 副董事长、副总经理 副董事长、副总经理 董事 董事 董事 董事、财务负责人 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 离任独立董事 离任独立董事 离任独立董事 职务 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他关联单位 (万元) (税前) 领取薪酬 34.45 27.53 27.52 0.00 21.34 20.84 21.47 5.00 4.58 4.58 4.58 0.83 0.83 0.83 否 是 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

俞明松 沈洪发 沈林泉 范仁德 赵树高 罗培新 陈 张 勇 永

沈玉平 华桂宏

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严宏斌 虞炳仁 沈洪明 陈柏松 合计

监事 监事 监事 副总经理、董事会秘书 -

14.64 21.37 14.69 25.69 250.77

否 否 否 否 -

(四)报告期内,董事、监事、高级管理人员变动情况 公司于2011年2月17日召开2011年第一次临时股东大会审议董事会、监事会换届选举,2011年2月18日 起张永、沈玉平、华桂宏不再担任本公司独立董事,选举赵树高、罗培新、陈勇为公司第四届董事会独立 董事。 2011年12月20日,公司董事会收到董事长兼总经理沈耿亮先生的书面辞职申请,辞去公司总经理的职 务,但仍担任董事长职务。公司于2011年12月26日召开了第四届董事会第八次会议,根据会议决议,聘任 沈会民先生为公司总经理,沈会民先生担任公司总经理后不再担任副总经理职务,同时聘任沈洪发先生为 公司副总经理。

二、员工情况 截至2011年12月31日,公司员工人数为1,153人。公司没有需承担费用的离退休员工。 员工专业构成、受教育程度以及年龄分布情况如下: 专业构成 生产人员 技术人员 销售人员 管理人员 财务人员 后勤保障人员 其他人员 合计 人数 706 184 87 48 23 42 63 1153 占员工总数的比例 61.23% 15.96% 7.55% 4.16% 1.99% 3.64% 5.46% 100%

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3.64% 1.99% 4.16% 7.55% 5.46%

按专业构成划分
生产人员 技术人员 销售人员 管理人员 财务人员

15.96%

61.23%

后勤保障人员 其他人员

受教育程度 本科及本科以上学历 大专学历 大专以下学历 合计

人数 81 145 927 1153

占员工总数的比例 7.03% 12.58% 80.40% 100%

按受教育程度划分
7.03% 12.58% 本科及以上 大专 大专以下

80.40%

年龄分布 50岁以上 40-50 30-39 30岁以下

人数 123 720 218 92

占员工总数的比例 10.67% 62.45% 18.91% 7.98%

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合计

1153

100%

按年龄划分
7.98% 18.91% 10.67%

50岁以上 40-50岁 30-39岁 30岁以下

62.45%

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第五节 公司治理结构

一、公司治理情况 报告期内,公司严格按照《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《深圳证券交易所股票上市规 则》等的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,以进一步提高公司治理水平。截 至报告期末,公司治理的实际状况符合上述法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件要求。 报告期内公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件, 不需要限期整改。 截止报告期末,公司已建立的各项制度及相关公开信息披露情况如下: 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 制度名称 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制 度 重大信息内部报告制度 外部信息报送和使用管理制度 突发事件处理制度 投资者关系管理制度 年报信息披露重大差错责任追究制度 内幕信息知情人登记及报备制度(2011 年 12 月最新修订) 累积投票制实施细则 对外投资管理制度 公司章程(2011 年 4 月最新修订) 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 董事会秘书工作制度 总经理工作制度 独立董事工作制度 董事会战略委员会工作细则 董事会提名委员会工作细则 董事会薪酬与考核委员会工作细则 董事会审计委员会工作细则 对外担保管理办法 内部审计制度 关联交易管理制度 财务管理制度 子公司管理办法 募集资金管理制度 披露日期 2010 年 5 月 13 日 2010 年 5 月 13 日 2010 年 8 月 27 日 2010 年 8 月 27 日 2010 年 8 月 27 日 2010 年 8 月 27 日 2010 年 8 月 27 日 2011 年 1 月 22 日 2011 年 1 月 22 日 2011 年 4 月 15 日 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 上市前制订 披露媒体 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网

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(一) 关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》 、 《公司股东大会议事规则》等规定和要求, 召集、召开股东大会。报告期内的股东大会均由董事会召集召开,并在上市后聘请律师进行现场见证。根 据 《公司章程》 及相关法律法规规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议, 不存在越权审批的现象,也不存在先实施后审议的情况。 (二) 关于公司与控股股东 公司业务和经营上保持独立,在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东,公司董事会、 监事会和内部机构根据各议事规则及公司制度独立运行。公司的重大决策由股东大会依法做出,控股股东 依法行使股东权利,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 (三) 关于董事和董事会 公司董事会的人数与人员符合法律法规与公司章程的要求:公司董事会由十一名董事组成,其中独立 董事四名,超过全体董事总数的三分之一。董事(含独立董事)的聘任程序符合法律法规和《公司章程》 的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》 、 《独立董事工作制度》 、 《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》等规定和《公司章程》及相关工作规程开展工作和履行职责,认真出席董事会和 股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉并掌握有关法律法规。为了完善公司治理结构,公司董事会根 据《上市公司治理准则》设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会,为董事会的 决策提供了科学和专业的意见和参考。 (四) 关于监事和监事会 公司监事会的人数与人员符合法律法规与公司章程的要求:公司监事会由三名监事组成,其中职工代 表监事一名,占全体监事的三分之一。公司严格按照《公司法》 、 《公司章程》等有关规定产生监事。公司 监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况、董事和 经理的履职情况等进行有效监督并发表意见。 (五) 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡, 共同推动公司持续、健康地发展。 (六) 内部审计制度 公司已建立内部审计制度,设置内部审计部门,聘任了内部审计负责人,对公司的日常运营进行有效 的内部控制。 (七) 关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 和中国证监会及深圳证券交易所的相关要求, 公司制定了《信息披露事务管理制度》 、 《内幕信息知情人登记及报备制度》 、 《外部信息报送和使用管理制 度》 、 《重大信息内部报告制度》 ,真实、准确、及时、完整地披露有关信息。公司股票上市之后,报告期 内公司指定《证券时报》 、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”作为公司信息披露的报刊和网站,从2011年7 月1日开始公司指定《证券时报》 、 《中国证券报》和“巨潮资讯网”作为公司信息披露的报刊和网站,确

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保所有投资者能够公平获取公司信息,维护投资者合法权益。

二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易所中小企业板块上市 公司董事行为指引》及相关法律、法规,恪尽职守、诚实守信、勤勉尽责,发挥各自的专业特长、技能和 经验,积极地履行职责,审慎决策,切实保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 报告期董事出席董事会会议情况:
董事姓名 沈耿亮 沈会民 虞炳英 顾弘 俞明松 沈洪发 沈林泉 范仁德 赵树高 罗培新 陈勇 具体职务 董事长 副董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事 董事 董事兼副总经理 董事兼财务负责人 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 应出席次数 9 9 9 9 9 9 9 9 8 8 8 现场出席次 数 4 4 4 2 4 4 4 4 2 3 2 以通讯方式 参加会议次 数 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 委托出席次 数 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 1 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否

(一)董事长履行职责情况 报告期内,董事长严格按照相关法律法规、规章制度及《公司章程》的规定,行使董事长职权;依法 召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席,切实执行董事会集体决策机制。在日常工作中,积极推动公 司治理工作和内部控制建设,积极推动公司内部各项制度的制订和完善,督促股东大会和董事会的各项决 议的执行,督促董事会秘书及时规范的披露对投资者决策有影响的重大信息,确保公司规范运作。 (二)非独立董事履行职责情况 报告期内,公司非独立董事能够严格按照相关法律法规、规章制度及《董事会议事规则》等规定,遵 守董事行为规范,勤勉尽责、忠实履行职务,积极参加会议,认真审议各项议案,发表意见审慎、客观, 对公司稳健发展发挥了积极的作用。 (三)独立董事履行职责情况 公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,认真履行职责。公司独立董事认真审 议各项议案并做出独立、客观、公正的判断,不受公司和公司股东的影响,切实维护了公司和中小股东的 利益。在2011年年报编制及财务报表审计过程中,独立董事认真听取管理层对公司2011年年度生产经营情 况及重大事项进展情况的全面汇报,实地考察生产经营情况,并与年审注册会计师见面沟通,恪尽职守、 诚实守信地履行独立董事的职责。报告期内,公司独立董事未对董事会审议的各项议案及其他相关事项提

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出异议。 公司独立董事范仁德先生、赵树高先生、罗培新先生和陈勇先生均能按照公司的《公司章程》、《独 立董事制度》认真勤勉地履行其职责,积极出席会议、定期了解和听取公司经营情况,并就公司重大经营 决策提供独立、专业的意见,维护了全体股东的利益。以上四位独立董事在报告期内对公司重大事项发表 的独立意见包括: 1、2011年2月17日,对公司第四届董事会第一次会议的《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任 公司副总经理的议案》 、 《关于聘任公司董事会秘书的议案》发表独立意见。 2、2011年4月13日,对公司关联交易、对外担保及关联方占用公司资金情况发表独立意见 3、2011年8月23日,对截至2011年6月30日的公司对外担保情况及控股股东、其他关联方占用公司资 金情况发表了专项说明和独立意见。 4、2011年9月29日,独立董事对公司关于使用部分超募资金补充流动资金发表了独立意见。 5、2011年12月20日,独立董事对公司总经理辞职进行了核查,并发表了独立意见。 报告期内,公司独立董事未对公司董事会的各项议案及其他相关事项提出异议。报告期内,公司共召 开了9次董事会(其中现场方式召开4次,通讯表决方式召开5次),董事出席董事会会议的情况如下:
董事姓名 沈耿亮 沈会民 虞炳英 顾弘 俞明松 沈洪发 沈林泉 范仁德 赵树高 罗培新 陈勇 具体职务 董事长 副董事长兼总经理 副董事长兼副总经理 董事 董事 董事兼副总经理 董事兼财务负责人 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 应出席次数 9 9 9 9 9 9 9 9 8 8 8 现场出席次数 4 4 4 2 4 4 4 4 2 3 2 以通讯方式参 加会议次数 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 委托出席次 数 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 1 缺席次数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是否连续两次未 亲自出席会议 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自设立以来,严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作,目前在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开,具有独立、完整的资产和业务体 系以及面向市场、自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司是国内第二大输送带生产企业,主要从事输送带的研发、生产和销售。公司在业务上有独立的技 术研发体系、生产加工体系、市场营销及服务体系以及面向市场独立经营的能力,与股东之间无同业竞争 关系。 2、资产独立情况

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公司是由桐乡市双箭集团有限责任公司依法变更设立的股份公司。设立后,公司依法办理了相关资产 的过户变更登记,完整拥有土地使用权、房屋、生产设备、车辆、商标、专利等资产。公司对其所有资产 具有完全的控制支配权,不存在资产或资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性文 件以及《公司章程》的有关规定,上述人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的任何职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员也不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。 公司员工管理制度化, 具有较完善的管理体系。 4、机构独立情况 公司的各职能部门、生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,不 存在混合经营办公的情况。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门和内部审计部门,配备有专职的财务人员及内部审计人员,建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度。公司的银行账户是独立使用的,独立进行纳税申报及汇缴,不存在与股东 单位共用银行账户或混合纳税现象。

四、公司内部控制的建立和健全情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以及证监会、深交所 的有关规则的要求,结合企业实际情况,建立健全了企业各项内部控制制度,逐步完善了公司法人治理结 构,形成了比较完善的风险控制机制。有关制度的建立健全情况如下: (一)内部控制制度的建立与健全 1、管理控制制度 公司建立了较为健全的法人治理结构和对应的管理制度,对董事会、监事会和经营管理层的权责设定 和权力制衡机制做出了合理的制度安排。相关制度包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计 委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《内部审计制度》等。各项管理制度均能得到有效的贯彻和执行。 2、经营控制 公司针对各个职能部门及岗位,都制定有明确的工作职责和流程细则。公司通过了ISO14001:2004环 境管理体系认证、ISO9001:2008质量管理体系认证、OHSAS18001:1999职业健康安全体系认证,并严格按 照体系要求规范运作。随着各项制度与流程在不断被更新与修正,公司的日常经营一直走在规范化的道路 上,经营风险得到了较好的控制。 3、财务控制 公司按照《企业会计准则》、《会计法》及财政部颁布的各项会计准则建立了较为完善的财务管理制

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度和会计核算制度。具体的制度包括《财务管理制度》、 《存货管理制度》、 《固定资产管理制度》、 《资 金支付审批管理制度》等。公司财务部针对企业财务管理和会计核算设立了合理的岗位、配置了合适的财 务人员。对资金管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资产管理等业务环节都建立了内部审批 程序、规定了相应的审批程序,实施了有效的管控。 4、投资决策控制 依据《公司章程》,按照符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要素优化组合、创造良好经济 效益的原则,公司在对外投资等方面都进行了规范和科学的决策。报告期内,公司所有重大投资事项均已 履行了审批程序和信息披露业务。 5、信息披露控制 公司制订了《信息披露管理制度》,其中明确规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责; 信息披露的内容和标准;信息披露的报告、流转、审核、披露流程;信息披露相关文件、资料的档案管理 等等。报告期内,公司已披露的定期报告和公告都真实、准确、及时、完整地反映了公司有关信息。 6、风险评估机制 公司围绕设定的经营目标,以公司的业务流程为主线,有主次地关注存在的内外部风险要素,全面、 持续地收集相关信息,根据实际情况进行风险分析,并根据分析结果综合运用风险规避、风险降低、风险 分担和风险承受等风险应对策略,力争对风险实现有效控制。 公司经营管理层定期会将在资金、市场、业务等方面的风险控制情况向公司总经理汇报,总经理办公 室对公司业务方案及具体项目做出审议并给出决策建议,对公司风险状况做出整体评估。日常营运过程中 公司每月召开经营分析会议、产品研发会议、质量管理会议,由各相关部门,就经营业务调整、环境变化、 发展状况、研发进度、质量问题等信息进行沟通,公司将识别的内外部风险及时传递给各责任部门,指导 各部门确定风险应对策略,同时公司审计部在内控审计过程中通过对存在的风险进行分析,及时提出整改 意见。 (二)内部控制检查监督部门的设置及检查监督情况 公司董事会下设的审计委员会是公司内部控制的检查监督机构,审计委员会由独立董事担任委员会召 集人。公司内部审计部独立于公司其他部门,工作上对审计委员会负责,执行日常企业内部控制的监督和 检查工作。审计部门通过对公司及所属子公司的经营内控、财务状况的审计、检查和评估,有效降低了公 司的经营风险,对公司日常经营管理活动起到了较好的风险防范和监督作用。 (三)对内部控制的评价及审核意见 1、公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会认为,公司各项制度均得到了充分有效的实施,能够适应公司现行管理和发展的需要,保 证公司经营活动的有序开展,确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;能够较好地保证公司 会计资料的真实性、合法性、完整性,确保公司所有财产的安全和完整、提高资产使用效率、有效避免风 险;能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露,确保公开、公平、公正地对待所有投资者,确实保护 公司和所有投资者的利益。公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效,不存在重大缺陷。

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《2011年度内部控制自我评价报告》刊登在 2012年2月29日的巨潮资讯网(www.jianliw.com)上。 2、公司监事会的审核意见 公司已根据《公司法》 、中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及依据《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定,按照自身的实际情况,建立健全了公司治理结构和各项内部控制制度,保证了公司 各项业务活动的规范有序进行;公司目前的内部控制符合公司治理结构的有关要求,已建立了较为完善、 有效的包括财务制度和信息披露事务相关制度在内的内部控制制度,并得到了较有效的实施,对公司的规 范运作起到了较好的监督、指导作用,公司内部控制体系不存在明显薄弱环节和重大缺陷。 公司 2011 年度内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运作情况。 监事会对《浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告》无异议。 详见刊登在2012 年2月29日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网(www.jianliw.com)上 的《第四届监事会第七次会议决议公告》。 3、公司独立董事的审核意见 公司独立董事发表独立意见:2011年,公司对照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》 和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求,制定和完善了一系列内部控制制度,公 司建立健全和完善的各项内部控制制度的程序符合国家有关法律、法规和监管部门的有关要求,具有合法 性、合理性和有效性,也适应公司目前生产经营情况的需要。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的 实际情况,在重大投资、对外担保、关联交易、信息披露等方面的内部控制严格、有效,经营活动各环节 可能存在的内外部风险得到了合理控制,公司各项活动的预定目标基本实现。公司的内控机制基本完整、 合理、有效。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执 行和监督的实际情况。同意公司2011年度内部控制自我评价报告。 详见刊登在2012年2月29日巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的《独立董事关于相关事项的独立意 见》。 4、保荐机构的核查意见 通过对双箭股份内部控制制度的建立和实施情况进行核查,本保荐机构认为:双箭股份已经建立了较 为完善的法人治理结构、较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度,2011年内部控制制度执行 情况良好,现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门对上市公司内部控制管理的规范要求,在所 有重大方面保持了与公司业务及管理相关的有效的内部控制;双箭股份的《2011年度内部控制自我评价报 告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 详见刊登在2012年2月29日巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的华泰联合证券有限责任公司出具的 《华泰联合证券有限责任公司关于浙江双箭橡胶股份有限公司<2011年度内部控制自我评价报告>的核查 意见》。

五、公司对高级管理人员的考评和激励机制情况 为了保持公司高管人员的稳定性,将企业和个人的利益更紧密的维系起来,公司建立并逐步完善了高
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级管理人员绩效考评体系和薪酬管理办法。根据公司年度经营计划和目标,对其工作绩效和管理指标进行 考评,与当期收入相挂钩。 报告期内,公司没有对高管人员实施股权激励计划。

六、公司内部审计制度的建立和执行情况
内部控制相关情况 一、内部审计制度的建立情况 1.公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2.公司董事会是否设立审计委员会,公司是否设立独立于财务部门的内部 是 审计部门 3. (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任 是 召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士 (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计工 作 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1.公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 是 是/否/不适用 备注/说明(如选择否或不适用, 请说明具体原因)

2.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效(如为内部控制无效, 是 请说明内部控制存在的重大缺陷) 3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告 是

4.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。如出具非 标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的,公司董事 是 会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说明 5.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明) 6.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用) 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 1、董事会审计委员会每季度召开工作例会,审议内审部门提交的季度工作报告、募集资金使用情况审计报告、其他针对内部 控制有效性的内审报告等,核查季度内审计划的执行情况,对内审工作提出指导意见。 2、内审部门在年底将当年审计工作总结及下一年的审计工作计划交审计委员会审议批准,在审计委员会的指导下,根据公司 内部控制环境的实际情况,草拟内部控制自我评价报告并交董事会审议通过。 3、根据2011年报审计工作计划,审计委员会和内审部门积极做好与外部审计机构的沟通工作,对外部审计机构的审计工作进 行总结评价。 四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无 是 是

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第六节 股东大会情况简介

报告期内,公司共召开了 2 次股东大会:2011 年第一次临时股东大会和 2010 年年度股东大会。股东 大会的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》 、 《上市公司股东大会规则》 等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 会议具体情况如下: 一、2011 年第一次临时股东大会 2011年2月17日,召开了公司2011年第一次临时股东大会,会议采用现场投票的表决方式,审议通过 了如下议案: 1、 《关于公司董事会换届选举的议案》 2、 《《关于公司监事会换届选举的议案》 3、 《浙江双箭橡胶股份有限公司累积投票制实施细则》 4、 《浙江双箭橡胶股份有限公司对外投资管理制度》 该会议决议公告刊登在2011年2月18日的《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网 (www.jianliw.com)上。 二、2010 年年度股东大会 2011年5月10日,召开了公司2010年年度股东大会,会议采用现场投票的表决方式,审议通过了如下 议案: 1、 《公司 2010 年度董事会工作报告》 2、 《公司 2010 年度监事会工作报告》 3、 《公司 2010 年年度报告及摘要》 4、 《公司 2010 年度财务决算报告》 5、 《关于公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》 6、 《修改<公司章程>的议案》 7、 《增加公司注册资本的议案》 8、 《公司 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 9、 《关于续聘公司 2011 年度审计机构的议案》 该会议决议公告刊登在2011年5月11日的《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网 (www.jianliw.com)上。

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第七节 董事会报告

一、管理层讨论与分析 (一)报告期公司经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2011 年,世界经济大幅波动,美国、欧洲债务危机缠身,国内经济增速下滑。报告期内,面对国内外 复杂的经济形势及橡胶原材料高位运行的形势下,公司经营层始终秉持“以人为本、科技创新、恪守诚信、 合作共赢”的核心价值观和“创新拓市场、质优招客商、诚信固基业、互利促发展”的经营理念,稳步实 施公司发展战略,通过开展战略研究、研判市场走势、调整管理模式、优化产品结构、降低运营成本等, 确保了公司经济效益稳步、快速增长。 报告期内,公司实现产量 3,110.13 万平方米,较 2010 年的 2,580.90 平方米增长 20.51%;实现营业 收入 114,592.52 万元,较 2010 年的 82,453.25 万元增长 38.98%;实现营业利润 3,592.03 万元,较 2010 年 3,484.33 万元增长 3.09%;实现净利润 4,216.68 万元,较 2010 年 4,026.77 万元增长 4.72%。 2、2011 年公司主营业务及经营成果分析 公司主要从事输送带的生产和销售业务,产品主要用于煤炭、钢铁、电力、港口码头、水泥等行业。 (1)主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 主营业务分行业情况 分行业 胶管胶带 营业收入 113,880.03 营业成本 98,086.49 毛利率(%) 13.87% 营业收入比上 年增减(%) 38.40% 营业成本比上 毛利率比上年增 年增减(%) 减(%) 40.32% -1.18%

主营业务分产品情况 分产品 输送带 胶片 胶管 营业收入 113,037.15 539.62 119.24 营业成本 97,597.67 239.01 98.53 毛利率(%) 13.66% 55.71% 17.37% 营业收入比上 年增减(%) 39.45% 66.64% -71.50% 营业成本比上 毛利率比上年增 年增减(%) 减(%) 41.40% 109.38% -66.67% -1.19% -9.04% -11.97%

面对 2011 年国内外复杂的经济形势,公司加大了销售力度,使公司的销售入有一定的增长;公司主 要原材料橡胶价格在 2011 年 2 月份创历史新高,虽然在后面有所回落,但是橡胶的绝对价格还是比较高 的;公司产品价格虽然有所上涨,但是面对较高的橡胶价格,还是给公司的生产经营带来了一定的压力。 (2)主营业务分地区情况
单位:万元 地区 国内 营业收入 82,381.08 营业收入比上年增减(%) 43.09%

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国外

31,498.95

27.47%

(3)近三年主要财务指标变动情况
2011 年 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流 量净额(元/股) 2011 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产(元/股) 资产负债率(%) 7.59 30.00% 0.32 0.32 0.27 4.33% 3.61% 0.33 2010 年末 11.11 19.98% 2010 年 0.34 0.34 0.28 5.18% 4.25% 0.12 本年比上年增减(%) -5.88% -5.88% -3.57% -0.85% -0.64% 175.00% 本年末比上年末增减 (%) -31.68% 10.02% 2009 年末 4.80 48.72% 2009 年 0.52 0.52 0.52 24.52% 24.60% 1.12

(4)报告期内,公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 (5)报告期内,公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 (6)近三年输送带销售毛利率变动情况
项目 输送带销售毛利率(%) 2011 年度 13.66% 2010 年度 14.85% 本年度比上年度增减(%) -1.19% 2009 年度 22.92%

(7)主要供应商、客户情况及其对公司的影响
供应商 前五名供应商采购金额(万元) 占采购总额的比例(%) 客户 前五名客户销售金额(万元) 占全部营业收入的比例(%) 2011 年度 41,652.57 44.93% 2011 年度 26,800.22 23.39% 2010 年度 30,156.13 46.65% 2010 年度 16,924.66 20.53% 本年度比上年度增减(%) 38.12% -1.72% 本年度比上年度增减(%) 58.35% 2.86% 2009 年度 16,942.75 39.36% 2009 年度 11,206.40 17.88%

(8)非经常性损益情况
非经常性损益项目 非流动资产处置损益 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 2011 年金额 -199,574.10 515,483.47 7,022,000.00 附注(如适用) 2010 年金额 470,496.34 477,307.99 7,693,100.00 2009 年金额 21,942.45 451,045.44 677,200.00

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营业务密切相关,符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计

211,500.00

1,223,010.00

0.00

77,997.66 185,509.03 -1,184,147.57 -307,708.14 6,321,060.35 -

0.00 -1,683,277.82 -1,135,084.60 -416,813.45 6,628,738.46

0.00 -1,288,975.72 -69,435.84 13,406.89 -194,816.78

(9)近三年期间费用和所得税费用变动分析 近三年期间费用和所得税费用情况:
单位:万元 项目 销售费用 管理费用 财务费用 期间费用合计 所得税费用 2011年度 5,805.80 5,886.09 -250.61 11,441.28 677.85 2010年度 4,677.22 4,108.52 36.09 8,821.83 808.12 本年度比上年度增减(%) 24.13% 43.27% -794.40% 29.69% -16.12% 2009年度 3,004.17 3,338.66 875.02 7,217.85 1,028.34

说明:1、报告期内,公司销售费用相对去年同期增加 24.13%,主要系公司本期销售规模扩大,运输费及业务费增加。
2、报告期内,公司财务费用相对去年同期减少 794.40%,主要系公司本期利息收入增加。 3、报告期内,公司管理费用相对去年同期增加 43.27%,主要系公司本期研究开发费用增加。

(10)公司本年度经营计划完成情况
单位:万元 项目 营业收入 预算指标 100,000.00 实际情况 114,592.52 完成情况(%) 114.59%

(11)主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况,报告期内,公司无重 大会计政策变更事项发生。 报告期内,公司无重大会计估计变更事项发生。 报告期内,公司无重大核算方法变更事项发生。 报告期内,公司无重大前期会计差错发生的情况。 (12)主要资产情况
单位:万元

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2011 年 12 月 31 日 项目 金额 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货 流动资产合计 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 占总资产 比例(%) 42,585.02 96.06 8,894.60 29,582.13 3,345.32 497.08 593.22 17,679.06 103,272.49 29.03 253.71 23,632.84 141.19 1,657.81 281.55 25,996.12 129,268.62 32.94% 0.07% 6.88% 22.88% 2.59% 0.39% 0.46% 13.68% 79.88% 0.02% 0.20% 18.28% 0.11% 1.28% 0.22% 20.11% 100.00

2010 年 12 月 31 日 金额 占总资产 比例(%) 42,767.19 74.91 3,130.98 21,198.00 2,984.68 315.49 697.09 14,973.91 86,142.25 29.03 152.40 16,234.72 5,713.29 1,700.84 183.92 24,014.20 110,156.44 38.82% 0.07% 2.84% 19.24% 2.71% 0.29% 0.63% 13.59% 78.20% 0.03% 0.14% 14.74% 5.19% 1.54% 0.17% 21.80% 100.00% -0.43% 28.23% 184.08% 39.55% 12.08% 57.56% -14.90% 18.07% 19.89% 0.00% 66.48% 45.57% -97.53% -2.53% 53.08% 8.25% 17.35% 同比增减(%)

说明:1、报告期末,公司应收票据增加 184.08%,主要系公司期末未到承兑期的银行承兑汇票增加。 2、报告期末,公司应收账款增加 39.55%,主要系公司期末未到结算期的货款增加。 3、报告期末,公司应收利息增加 57.56%,主要系公司期末定期存款应收利息增加。 4、报告期末,公司投资性房地产增加 66.47%,主要系公司本期出租房地产增加。 5、报告期末,公司固定资产增加 45.57%,主要系公司本期部分募集资金投资项目完工结转固定资产所致。 6、报告期末,公司在建工程减少 97.53%,主要系公司本期部分募集资金投资项目完工结转固定资产所致。 7、报告期末,公司递延所得税资产增加 53.09%,主要系公司本期应收账款坏账准备增加,相应的递延所得税 资产增加所致。

(13)公司债务及偿债能力分析 债务构成情况分析:
单位:万元 项目 2011年12月31日 金额 占总负债比例(%) 金额 2010年12月31 日 占总负债比例(%) 同比增减(%)

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短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 流动负债合计 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计

3,500.00 13,383.00 16,191.03 3,691.54 1,030.83 779.54 6.19 178.37 38,760.50 24.02 24.02 38,784.52

9.02% 34.50% 41.74% 9.52% 2.66% 2.01% 0.02% 0.46% 99.94% 0.06% 0.06% 100.00%

1,300.00 4,401.60 11,833.27 3,049.81 709.66 400.55 2.10 305.96 22,002.95 9.36 9.36 22,012.31

5.91% 20.00% 53.76% 13.85% 3.22% 1.82% 0.01% 1.39% 99.96% 0.04% 0.04% 100.00%

169.23% 204.05% 36.83% 21.04% 45.26% 94.62% 194.76% -41.70% 76.16% 156.47% 156.62% 76.19%

报告期末,公司短期借款增加 169.23%,主要系公司本期银行借款增加。 报告期末,公司应付票据增加 204.05%,主要系公司期末尚未到结算期的银行承兑汇票增加。 报告期末,公司应付账款增加 36.83%,主要系公司期末尚未到结算期的货款增加。 报告期末,公司应付职工薪酬增加 45.26%,主要系公司期末尚未支付的工资和奖金增加。 报告期末,公司应交税费增加 94.62%,主要系公司期末应交企业所得税增加。 报告期末,公司应付利息增加 194.76%,主要系公司银行借款增加,相应的应付利息增加。 报告期末,公司其他应付款减少 41.70%,主要系公司期末尚未结算的运输费、保险费减少。 报告期末,公司递延所得税负债 156.47%,主要系公司子公司桐乡上升胶带有限公司交易性金融资产的公允价值变动增 加。

偿债能力分析:
项目 流动比 速动比 资产负债率 利息保障倍数 2011 年 2.66 2.21 30.00% 9.37 2010 年 3.92 3.23 19.98% 14.25 同比增减(%) -32.14% -31.58% 10.02% -34.25% 2009 年 1.46 1.02 48.72% 9.55

资产运营能力分析:
项目 应收账款周转率 存货周转率 2011 年 4.51 6.05 2010 年 4.38 5.24 同比增减(次) 0.13 0.81 2009 年 3.68 4.39

总体来看,近两年公司的应收账款周转率和存货周转率良好,资产运营能力较强。

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报告期内现金流量构成情况:
单位:万元 项目 一、经营活动产生的现金流量净额 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 二、投资活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 三、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 四、现金及现金等价物净增加额 2011 年度 3,852.07 120,900.70 117,048.63 -5,063.63 70.24 5,133.86 21.01 15,457.89 15,436.88 -1,190.55 2010 年度 947.97 90,185.37 89,237.40 -8,708.27 103.50 8,811.77 44,105.51 65,284.69 21,179.18 36,345.21 同比增减 306.35% 34.06% 31.17% 41.85% -32.14% -41.74% -99.95% -76.32% -27.11% -103.28% 2009 年度 6,470.17 76,617.91 70,147.74 -2,319.07 5.24 2,324.31 -6,474.36 17,215.00 23,689.36 -2,323.26

报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 306.35%,主要系公司报告期内销售收入相比去年同期增 加,货款的回收及时。 报告期内,公司投资活动产生现金流出小计较去年同期减少 41.74%,主要系公司报告期内募集资金投资项目支出相比 去年年同期有所减少。 报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 99.95%,主要系公司去年同期收到首次公开发行募集资 金所致。

报告期内存货构成情况:
单位:元 项目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合计 176,903,086.77 112,488.84 176,790,597.93 149,928,427.89 189,361.17 149,739,066.72 期末数 账面余额 54,846,470.68 23,786,766.39 98,269,849.70 112,488.84 跌价准备 账面价值 54,846,470.68 23,786,766.39 98,157,360.86 账面余额 66,709,583.59 21,455,276.65 61,763,567.65 189,361.17 期初数 跌价准备 账面价值 66,709,583.59 21,455,276.65 61,574,206.48

(13)截止报告期末,公司不存在较大金额的可供出售金融资产、证券理财等财务性投资或具有风险 的套期保值等业务。 截止报告期末,外币金融资产、金融负债的情况。
项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额

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金融资产: 其中:1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中:衍生金融资产 2.贷款和应收款 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 金融负债 27,048,594.99 853,203.24 1,548,174.46 29,415,314.64 1,533,575.17 27,048,594.99 1,548,174.46 29,415,314.64

截止报告期末,公司没有对创业企业投资的情形。 截止报告期末,公司公允价值计量的项目:
项目 金融资产: 其中:1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中:衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 749,100.00 211,500.00 960,600.00 749,100.00 211,500.00 960,600.00 749,100.00 749,100.00 211,500.00 211,500.00 960,600.00 960,600.00 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额

(14)公司研发费用投入及成果分析
单位:万元 项目 研发支出 营业收入 占营业收入比重(%) 2011 年度 2,694.46 114,592.52 2.35% 2010 年度 1,860.58 82,453.25 2.26% 2009 年度 1,466.01 62,688.59 2.34%

多年来,公司一直注重研发投入力度,以支持新产品、新技术的开发。在开发新产品的同时,巩固和 提高原有产品的技术含量,加快新技术、新材料的应用,使原有产品的技术含量更加趋于成熟和完善,努 力提高原有产品功效,使之成为具有同行业中的先进水平,并加强对自主知识产权的保护,在对产品和技 术开发过程中的关键技术和创新性发明及时向国家专利局进行了申报,2011年公司申请了2项发明专利和 10项实用新型专利,目前获得28项实用新型专利并授权使用1项发明专利。

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3、报告期内,公司无非募集资金投资的重大项目。 4、公司主要子公司、参股子公司的情况 (1)桐乡上升胶带有限公司是经桐乡市对外贸易经济合作局《关于中外合资经营桐乡上升胶带有限 公司合同、 章程及董事会名单的批复》 (桐外经[2005]38 号) 批准设立的中港合资企业, 该企业成立于 2005 年 6 月 8 日,注册资本 300 万美元,其中本公司认缴的注册资本为 210 万美元,占注册资本的 70%,香港 合资方森玉企业有限公司认缴的注册资本为 90 万美元,占注册资本的 30%。本公司及森玉企业有限公司分 别于 2005 年 8 月和 2006 年 6 月分两期将认缴的出资额出资到位,桐乡市求真会计师事务所对上述两次出 资进行了审验,并分别出具了求真验外[2005]87 号《验资报告》和求真验外[2006]41 号《验资报告》 。 桐乡上升胶带有限公司法定代表人为虞炳英女士,注册地和主要生产经营地都在浙江省桐乡市,目前 主要从事输送带的生产和销售,产品主要出口到国外市场。2011年桐乡上升胶带有限公司实现营业收入 317,838,130.73元,实现净利润14,681,839.69元。 (2)桐乡双箭橡胶研究所有限公司成立于 2004 年 3 月 25 日,成立时注册资本和实收资本均为 60 万元人民币,其中本公司出资 30.6 万元,占注册资本的 51%,上海橡胶制品研究所出资 29.4 万元,占注 册资本的 49%。桐乡市方圆联合会计师事务所对上述出资进行了审验,并出具了方联会验内(2004)072 号《验资报告》 。桐乡双箭橡胶研究所有限公司法定代表人为沈耿亮先生,注册地和主要经营地都在浙江 省桐乡市,目前主要从事输送带的技术开发。2011 年桐乡双箭橡胶研究所有限公司实现营业收入 1,330,000.00 元,实现净利润 73,353.94 元。 (二)对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势 (1)世界输送带产业向中国转移 现阶段,世界输送带产业正加速向发展中国家转移。发达国家和地区的输送带企业因本土市场萎缩、 生产成本劣势,产品在国际市场丧失竞争力,因此不断收缩其本土生产业务,通过建厂、收购及委托加工 等方式,把生产环节转移到发展中国家。生产能力转移的同时,技术、人才、市场等产业资源向发展中国 家流动。 中国是输送带国际产业转移的主要承接国,主要原因为:国内生产成本远低于发达国家;中国已成为 全球最大的输送带消费市场,且市场增长率仍居全球前列;本国输送带产业有了长足发展,行业内的部分 企业已经能生产出性能、规格达到国际先进水平的产品,具备了承接产业转移的能力。印度、越南等国虽 拥有更丰富的资源和更低的成本,但因技术水平较低、配套产业发展不足,不能生产出高端产品,目前还 不具备承接大规模国际产业转移的能力。目前,美国固特异公司、德国大陆公司、日本横滨橡胶公司、英 国芬纳公司等跨国企业均已在中国投资设立合资企业生产输送带。 (2)国内需求量将继续扩大 我国正处于工业化与城市化加速、工业进入重化工时代的经济发展阶段,这一阶段中,煤炭、电力、 钢铁、水泥、港口等行业持续发展,这些行业是输送带的主要消费行业,其消耗量占国内销量的 90%以上。

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此外,我国的食品、电子等工业也处于快速增长期,为轻型输送带的发展提供了很大的空间。因此,在今 后相当长的时期内,输送带需求量仍将保持快速增长。 短期内, 因国内经济结构调整和欧洲经济环境的不稳定, 使我国输送带行业也将受到一定程度的冲击, 但不会改变行业发展的整体趋势。 (3)产品、工艺升级 输送带产品的发展方向是高性能、轻量化、节能、环保、长寿命。高强力输送带是行业发展的趋势, 其比重将进一步提高。同时,生产工艺升级,产品技术含量也不断提高,与国际先进水平的差距缩小。 (4)产业集中度提高,产业秩序进一步规范 随着竞争深化,我国输送带企业经过优胜劣汰,行业集中度将不断提高。目前,国内外宏观经济增长 放缓或下滑导致大部分输送带生产企业,尤其是中小型企业减产或停产,进一步推动了行业内汰弱留强, 加速整合,促使产业资源向优秀企业流动,提高了行业领导者的市场份额和地位。此外,下游主要客户正 逐步构建稳定的供应链,对包括输送带在内的各种设备与原材料将仅向纳入其管理体系的供应商采购,如 宝钢仅向本公司、上海胶带橡胶有限公司、无锡宝通带业股份有限公司、青岛橡六集团有限公司 4 家企业 采购输送带。下游主要客户加强供应链管理,将为优秀的输送带企业提供稳定、增长的市场空间,促进行 业分化,提高行业集中度。 行业集中度不断提高, 有利于形成规范、 稳定、 清晰的产业秩序, 行业竞争结构将朝着良性方向发展。 2、公司面临的市场竞争格局 公司 2011 年内销收入和外销收入占主营业务收入的比例分别为 72.34%和 27.66%,面临国内市场和国 际市场两方面的竞争。 (1)与国内同行的竞争情况 目前,公司的国内的主要竞争对手有山东安能输送带橡胶有限公司、青岛橡六集团有限公司、无锡宝 通带业股份有限公司、山西凤凰胶带有限公司等。与竞争对手相比,公司产销规模、产品线种类、产品质 量稳定性、品牌影响力、技术水平与研发实力均居行业前列,综合实力具备明显的优势。其中高耐寒输送 带产品、双条并硫切割技术达到国际先进水平,管状输送带项目被国家科技部列为国家级星火计划项目, 高耐寒橡胶输送带被国家科技部列为国家级火炬计划项目。但是在占输送带消耗量超过全国输送带消费量 的 50%的煤炭行业中,相对于国内部分较早进入煤炭行业市场的同行,公司在渠道的竞争中处于劣势。为 此,公司加大了煤矿用输送带市场的推广力度,设立了专门面向煤炭行业的销售机构,并对煤炭行业客户 给予较为优惠的销售信用政策,经过努力,公司在煤炭行业的渠道劣势已得到较大改善,今年公司矿用阻 燃输送带(包括 PVC、PVG 整体带芯阻燃输送带与 MT668 型钢丝绳芯阻燃输送带)的产销量迅速增长。随 着用超募资金 5000 万元新建年产 600 万平方米 PVC/PVG 生产线的投产,将进一步提高公司在该行业的竞 争力。 (2)与国外同行的竞争情况 本公司主要从事中高档输送带的生产和销售,因此公司在国外的竞争对手主要有英国芬纳邓禄普公

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司、德国大陆公司、日本普利司通公司、日本横滨橡胶公司、日本阪东化学公司等一些生产中高档输送带 的企业。相对于欧洲、日本、美国的竞争对手的优势主要体现在产品的性价比上,并且我国本身就是全球 最大的输送带消费国,在区域上,有更多的机会获得产业资源并迅速发展。 发达国家输送带行业发展较我国早,其行业技术水平比我国更为先进、成熟,自动化程度与生产效率 远高于我们输送带企业。在较长时间的经营发展过程中,其销售渠道也更加完善。公司在资金实力与生产 规模方面也远不及国外的主要生产输送带的企业。因此,公司利用成本优势,通过与国外同行展开合作, 努力开拓国际市场,并致力于逐渐建立自己的外销渠道,树立自有品牌形象,尽快弥补在销售渠道等方面 的相对劣势。 3、公司未来发展机遇和挑战 (1)公司未来发展机遇 从国际输送带行业发展趋势来看,输送带行业在向中国转移的过程中,无论在规模、技术等各方面公 司具备承接的能力。 中国橡胶输送带行业的发展,从注重数量逐步转向注重质量和使用寿命;从注重产品售后服务逐步转 向产品的售前、售中、售后的全方位服务;从注重短期效益逐步转向大力发展新的使用领域,追求高附加 值产品,产品结构实现了多元化发展趋势,开发具有自主知识产权的产品,落实科学发展观,发展循环经 济,走可持续发展之路。 随着机械化程度的提高,对输送带的需求也随之增加,特别像我国输送带用量最大的煤炭行业,随着 煤炭行业的整合,机械化程度的提高,势必会给输送带行业发展带来更好的发展。 2011 年国家实施了宏观调控,多次的调升存款准备金率使资金流通性出现紧张局面,这对很多中小型 的输送带企业来说在资金流动性上有很大的压力。公司将充分利用募集资金推进募投项目的建设,提高市 场占有率。 (2)公司未来发展遇到的挑战 市场风险:公司面临外资品牌企业在品牌和技术方面的竞争压力,以及内资品牌在产品价格、销售渠 道、售后服务及原材料采购价格方面的激烈竞争,未来可能出现由于销售价格下降或原材料采购价格提高 而导致盈利能力下降的风险。 公司将通过突出产品差异化、更好的满足客户需求、加强售后服务、加强品牌建设等手段,降低可能 出现的市场销售价格下降给公司带来的负面影响;同时公司还将利用自身的产销规模优势,与供应商建立 更为稳固和有利的合作关系,最大限度的降低原材料采购价格上涨的风险。 行业竞争:公司的主要竞争对手主要有山东安能输送带橡胶有限公司、青岛橡六集团有限公司、无锡 宝通带业股份有限公司、山西凤凰胶带有限公司等公司。公司与竞争对手相比,生产的管状输送带、节能 输送带具有明显优势。公司的产能和资产规模在国内排名领先。由于国内市场不规范,行业内也存在着诸 多无序竞争的不利因素,如低价低质的竞争,还有些企业未按标准生产,如煤矿用井下输送带需要有阻燃 性,在实际生产过程中为了降低成本,未按阻燃带的标准来生产。

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技术风险:公司面临在技术开发方面存在产品可能出现不能预知或现阶段不能克服的技术缺陷,产品 开发成功后仍存在能否及时产业化的问题,在产品开发成功上市后,在使用过程中可能存在不可预知的问 题。如果核心技术人员流失、关键技术失密,也将对公司的生产经营和发展造成不利影响。 公司已吸纳关键核心技术人员成为公司股东,今后将进一步完善研发项目立项和执行工作流程,防范 上述技术风险。 原材料价格上涨风险:输送带产品的主要原材料包括橡胶、帆布、钢丝绳等,其中天然橡胶、合成橡 胶是最主要的原材料。由于输送带行业是典型的市场主导、消费驱动行业,因此其产品价格的波动幅度小 于原材料价格的波动。由于原材料价格波动较大,输送带生产厂家的盈利能力将受到一定影响。 人力资源水平对公司发展的影响:随着业务的拓展和产销规模的不断扩大,公司将需要大量生产、管 理、技术、营销人员,这不仅是对人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求,同时随着 劳动力成本的不断上涨,将直接导致产品成本的上升,进而影响公司的发展和产品的竞争力。 (三)公司发展战略与经营目标 (1)公司发展战略 公司紧紧抓住国家转变经济发展方式、大力提高机械化程度的历史机遇,适时制定了调整产品结构, 做强企业的发展战略,在保持现有市场份额的基础上,逐步调整产品结构,把以高端输送带市场为发展方 向。充分发挥公司品牌、技术、文化等综合优势,围绕公司主营业务适时开展产业延伸,将公司发展成为 主营业务突出、技术水平领先、治理结构良好、竞争优势明显、发展后劲充足的中国高强力橡胶输送带企 业。 (2)经营目标 公司的愿景为:打造国际品牌、铸就百年企业。为此,公司制定了自己的经营目标如下: 1、整体经营目标 公司始终坚持“创新拓市场、质优招客商、诚信固基业、互利促发展”的经营理念,走持续发展道路, 公司将在“十二五”期间,加快企业建设步伐,实现公司又好又快发展,力争 2015 年产品销售收入突破 20 个亿。 2、主要业务的经营目标 随着上市募集资金的到位,募集资金投资项目逐步投产,“双箭”品牌在国内外市场享有更高的知名 度,在输送带行业内资品牌中继续保持国内领先的市场地位, 产品技术、 性能和质量均达到国内领先水平, 并逐步缩小与国际水平的差距。 2012 年,公司站在更高的起点上,主抓以下几项工作: 一是做大主营业务,延伸相关产业,求得稳步增长; 二是满足用户需求,调整产品结构,提高产品价值; 三是健全管理机制,严格过程控制,保证产品质量; 四是完善组织结构,明确岗位职责,发挥员工才能;

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五是强化安全意识,注重环保意识,推进和谐发展; 六是加大培训力度,提高全员素质,提升企业形象。 2012 年主要经营目标为:2012 年,随着公司募投项目实施,产能逐步提升,公司将在现有基础上调 整产品结构、提高效益、狠抓管理,同时考虑到国内外的经济形势,拟初步制定 2012 年的经营目标为输 送带产量 3200 万平方米,销售收入 12 亿元。 (3)对 2012 年 1-3 月经营业绩的预计
2012 年 1-3 月预计的经营业 归属于上市公司股东的净利润 绩 净利润同比上升 50%以上 2012 年 1-3 月净利润同比变 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度 动幅度的预计范围 为: 2011 年 1-3 月经营业绩 业绩变动的原因说明 归属于上市公司股东的净利润(元) 业绩相对去年同期增长主要是橡胶原材料价格的下降所致。 50.00% ~~ 80.00% 6,736,448.19

二、 报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况 (1)募集资金的募集情况 2010 年 3 月 2 日,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕259 号文核准并经贵所同意,本公司 由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用向社会公开发行的方式发行人民币普通股(A 股)股票 20,000,000 股,发行价格为每股人民币 32.00 元。截至 2010 年 3 月 29 日,本公司实际募集资金总额为 640,000,000.00 元,坐扣承销费和保荐费 78,672,000.00 元后的募集资金为 561,328,000.00 元,已由主 承销商华泰联合证券有限责任公司汇入本公司在中国工商银行股份有限公司桐乡洲泉支行开立的人民币 账户 1204075929078001168 账号内。另扣除信息披露费等发行费用共计 13,702,000.00 元后,本公司本次 募集资金净额为 547,626,000.00 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司审验,并由 其出具天健验〔2010〕71 号《验资报告》 。 根据中国证监会 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》 (2010 年第一期, 总第四期)和财政部 《关 于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》(财会〔2010〕25 号)规定, 发行权益性证券过程中的广告费、路演及财经公关费、上市酒会费等其他费用应在发生时计入当期损益, 并要求自 2010 年 1 月 1 日起施行。本公司将原用募集资金支付的路演推介费和广告费 4,220,900.00 元记 入管理费用科目,调整后实际募集资金净额变更为 551,846,900.00 元。 (2)募集资金存放和管理情况 为规范募集资金的存放、使用和管理,保证募集资金的安全,最大限度地保障投资者的合法权益,本 公司根据《公司法》 、 《证券法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司 募集资金管理细则》等法律法规和规范性文件及公司章程的规定,结合本公司实际情况,制定了《浙江双 箭橡胶股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称专项制度)。该《专项制度》经 2008 年 2 月 16 日公司

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2007 年度股东大会审议通过。根据《专项制度》规定,公司从股票在证券交易所挂牌交易之日起对募集资 金实行专户存储,在银行设立募集资金使用专户。2010 年 4 月 19 日,本公司已与华泰联合证券有限责任 公司、中国工商银行股份有限公司嘉兴分行桐乡支行分别签署了《募集资金三方监管协议》 ,明确了各方 的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异,本公司在使用募集资 金时已经严格遵照履行。 (二) 募集资金专户存储情况 截至 2011 年 12 月 31 日,本公司有 1 个募集资金专户和 1 个定期存款账户,募集资金具体存放情况 如下:
开户银行名称 中国工商银行股份有限公司桐乡洲泉支行 中国工商银行股份有限公司桐乡洲泉支行 合 计 银行账号 1204075929078001168 1204075914000000972 账户类别 活期 定期 账户余额 28,440,000.20 200,000,000.00 228,440,000.20

(3)募集资金的实际使用情况
募集资金使用情况对照表
单位:万元 募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 55,184.69 0.00 0.00 0.00% 本年度投入募集资金总额 13,764.59

已累计投入募集资金总额

33,201.69

是否 截至期 截至期末 项目可行 已变 募集资 项目达到预 是否达 承诺投资项目和超募 更项 金承诺 调整后投资 本年度投入 末累计 投资进度 本年度实 性是否发 定可使用状 到预计 投入金 (%)(3)= 生重大变 资金投向 目(含 投资总 总额(1) 金额 现的效益 态日期 效益 额 额(2) (2)/(1) 化 部分 变更) 承诺投资项目 年产 1,100 万平方米高 否 强力输送带生产线 承诺投资项目小计 超募资金投向 年产 600 万平方米的 PVC/PVG 生产线项目 购买土地使用权 归还银行贷款(如有) 补充流动资金(如有) 否 否 8,000.00 5,000. 00 1,500. 00 5,000.00 1,150.02 1,494.27 1,150.02 2,295. 26 1,150. 02 9,600. 00 13,000 .00 45.91% 100.00% 2012 年 12 月 底 0.00 否 否 16,346 16,346.00 .00 16,346 16,346.00 .00 3,120.30 3,120.30 7,156. 41 7,156. 41 43.78% 注 709.67 是 709.67 否 -

0.00 不适用 是 -

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超募资金投向小计 合计

-

6,500. 00

6,150.02 10,644.29

26,045 .28

-

-

0.00 709.67

-

-

22,846 33,201 22,496.02 13,764.59 .00 .69

未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 年产 600 万平方米的 PVC/PVG 生产线项目计划 2010 年 12 月完工,因工程延期,未达到计划进度。 (分具体项目) 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 适用 公司实际募集资金净额 55,184.69 万元,扣除原募集资金承诺投资总额 16,346.00 万元后的超募 资金为 38,838.69 万元。根据 2010 年 5 月 31 日公司 2010 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于 使用超募资金 5,000 万元新建年产 600 万平方米的 PVC/PVG 生产线的议案》 , 公司用超募资金 5,000 万 超募资金的金额、 用途 元投资建设年产 600 万平方米的 PVC/PVG 生产线。该项目已累计投入 2,295.26 万元。根据 2010 年 5 及使用进展情况 月 31 日公司 2010 年度第一次临时股东大会决议,公司利用超募资金偿还银行贷款 9,600.00 万元,利 用超募资金补充流动资金 5,000.00 万元。 根据 2011 年 1 月 20 日公司董事会三届十二次会议决议, 公司使用超募资金 1,150.02 万元竞得公 司厂区北侧土地使用权。根据 2011 年 9 月 29 日公司董事会四届六次会议决议,公司使用超额募集资 金 8,000.00 万元永久性补充流动资金。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 根据 2011 年 12 月 26 日公司董事会四届八次会议决议, 将年产 1,100 万平方米高强力输送带生产 线募集资金投资项目中的一条织物芯生产线搬迁至原募投项目生产车间的南侧车间。

募集资金投资项目实 不适用 施方式调整情况 募集资金投资项目先 不适用 期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 公司超募资金为 38,838.69 万元,600 万平方米的 PVC/PVG 生产线承诺投入 5,000.00 万元,购买 尚未使用的募集资金 土地使用权使用 1,150.02 万元,偿还银行贷款 9,600.00 万元,永久性补充流动资金 13,000.00 万元, 用途及去向 剩余 10,088.67 万元的超募资金尚未有明确的用途。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 无 情况 [注]:该项目在募集资金到位后分两年逐步投入、达产,其中 2010 年投入的一条织物芯输送带生产线已达产,2011 年投入的两条钢丝带生产线已于 2011 年 8 月达产。

三、董事会日常工作情况 (一)董事会会议情况及决议内容 报告期内,公司召开了 9 次董事会,会议召开情况及审议内容如下: 1、2011 年 1 月 20 日,公司召开了第三届董事会第十二次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议 审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》 、 《关于使用不超过 1500 万元超募资金竞买土地使用权的 议案》 、 《浙江双箭橡胶股份有限公司累积投票制实施细则》 、 《浙江双箭橡胶股份有限公司对外投资管理制 度》 、 《关于召开 2011 年第一次临时股东大会的议案》等各项议案。详细内容见 2011 年 1 月 22 日刊登在 《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的公告。

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2、2011 年 2 月 17 日,公司召开了第四届董事会第一次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议审 议通过了 《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》 、 《关于选举公司第四届董事会副董事长的议案》 、 《关 于选举董事会专门委员会成员的议案》 、 《关于聘任公司总经理的议案》 、 《关于聘任公司副总经理的议案》 、 《关于聘任公司董事会秘书的议案》 、 《关于聘任公司财务负责人(财务总监)的议案》 、 《关于聘任公司证 券事务代表的议案》 、 《关于聘任公司内部审计机构负责人的议案》等各项议案。详细内容见 2011 年 2 月 18 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的公告。 3、2011 年 4 月 13 日,公司召开了第四届董事会第二次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议审 议通过了《公司 2010 年度总经理工作报告》 、 《公司 2010 年度董事会工作报告》 、 《公司 2010 年度报告及 其摘要》 、 《公司 2010 年度财务决算报告》 、 《公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》 、 《修订 <公司章程>的议案》 、 《增加公司注册资本的议案》 、 《公司 2010 年度内部控制自我评价报告》 、 《公司 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 、 《关于续聘天健会计师事务所有限公司为公司 2011 年度审计 机构的议案》 、 《关于召开 2010 年年度股东大会的议案》等各项议案。详细内容见 2011 年 4 月 15 日刊登 在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的公告。 4、2011 年 4 月 18 日,公司召开了第四届董事会第三次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议审 议通过了《关于公司 2011 年第一季度报告的议案》。《公司 2011 年第一季度报告》内容见 2011 年 4 月 19 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的公告。 5、2011 年 7 月 18 日,公司召开了第四届董事会第四次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议审 议通过了《关于为控股子公司桐乡上升胶带有限公司提供担保的议案》 。详细内容见 2011 年 7 月 19 日刊 登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的公告。 6、2011 年 8 月 17 日,公司召开了第四届董事会第五次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议审 议通过了《公司 2011 年半年度报告及其摘要》 。《公司 2011 年半年度报告及其摘要》内容见 2011 年 8 月 24 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com)上的公告。 7、2011 年 9 月 29 日,公司召开了第四届董事会第六次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议审 议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》 、 《中小企业板上市公司内部控制规则落实情况自 查表》 。 详细内容见 2011 年 10 月 10 日刊登在 《证券时报》 《中国证券报》 、 和巨潮资讯网 (www.jianliw.com) 上的公告。 8、2011 年 10 月 27 日,公司召开了第四届董事会第七次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议 审议通过了《浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年第三季度报告》 。《浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年 第三季度报告》内容见 2011 年 10 月 27 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 (www.jianliw.com)上的公告。 9、2011 年 10 月 26 日,公司召开了第四届董事会第八次会议,会议由董事长沈耿亮先生主持,会议 审议通过了《关于调整公司高级管理人员的议案》 、 《关于设立浙江双箭橡胶销售有限公司的议案》 、 《关于 调整高级管理人员薪酬的议案》 、 《关于调整公司部门设置的议案》 、 《关于变更募集资金投资项目中一条生

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产线实施地点的议案》 、 《关于修订<浙江双箭橡胶股份有限公司内幕信息知情人登记及报备制度>的议案》 。 详细内容见 2011 年 10 月 27 日刊登在《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网(www.jianliw.com) 上的公告。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、2011 年 2 月 17 日,召开了 2011 年第一次临时股东大会,会议采用现场投票的表决方式,审议通 过了《浙江双箭橡胶股份有限公司累积投票制实施细则》 、 《关于公司董事会换届选举的议案》 、《关于公 司监事会换届选举的议案》、 《浙江双箭橡胶股份有限公司对外投资管理制度》等四项议案,董事会均认 真实施、完成。 2、2011 年 5 月 10 日,召开了 2011 年年度股东大会,会议采用现场投票的表决方式,审议通过了《公 司 2010 年度董事会工作报告》 、 《公司 2010 年度监事会工作报告》 、 《公司 2010 年年度报告及摘要》 、 《公 司 2010 年度财务决算报告》 、 《关于公司 2010 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》 、 《修订<公司章 程>的议案》 、 《增加公司注册资本的议案》 、 《公司 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 、 《关于 续聘天健会计师事务所为公司 2011 年度审计机构的议案》等 9 项议案,董事会均认真实施、完成。 (三)董事会下设的专门委员会工作制度的建立健全情况、主要内容及履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作制度的建立健全情况、主要内容及履职情况 公司董事会审计委员会根据 《公司章程》 、 《董事会议事规则》 制定了 《董事会审计委员会工作细则》 , 明确董事会赋予的职权和义务,认真履行职责,完成了本职工作。审计委员会的主要职责权限为:提议聘 请或更换外部审计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计的沟通;审核公司 的财务信息及其披露;审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;公司董事会授予的其他事宜。 公司审计委员会2011 年年报审计工作中履行的职责主要如下:(1)认真审阅了公司2011年度审计工 作计划及相关资料,与审计机构协商确定了2011年年报审计工作的时间安排;(2)在审计机构进场后, 审计委员会与审计机构就审计中发现的问题以及审计报告提交的时间等进行了沟通;(3)认真审阅了经 审计机构出具初步审计意见的公司2011年度财务报表,并形成了书面意见; (4)审计机构出具对公司2011 年年度的审计报告后,审计委员会召开会议, 并进行了总结, 同意其出具的2011年度审计报告提交董事会, 并向董事会建议继续聘任天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2012年度财务审计机构。 2、董事会薪酬与考核委员会工作制度的建立健全情况、主要内容及履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会议事规则》制定了《董事会薪酬与考核委 员会工作细则》,明确董事会赋予的职权和义务,认真履行职责,完成了本职工作。薪酬与考核委员会的 主要职责权限为:根据董事、公司总经理及其他高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其 他同类企业相应岗位的薪酬水平拟定薪酬计划或方案(薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、 程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主要方案和制度等);检查公司非独立董事、公司总经理及其他高级 管理人员履行职责的情况,作出综合评议报告;组织对其进行年度绩效考评,提出奖惩建议;审议公司总 经理提出的对其他高级管理人员的薪酬方案;负责对公司薪酬制度执行情况进行检查监督;董事会授权的 其他事项。

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报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会对公司2011年度所披露董事、监事及高级管理人员的薪酬予 以了审核,认为公司董事、监事及高级管理人员的薪酬决策程序符合相关规定,发放的薪酬符合薪酬管理 办法,披露的薪酬真实、准确。薪酬与考核委员员会根据董事会赋予的职权和义务,认真履行职责,完成 了本职工作。 3、董事会提名委员会工作制度的建立健全情况、主要内容及履职情况 公司董事会提名委员会根据 《公司章程》 、 《董事会议事规则》 制定了 《董事会提名委员会工作细则》 , 明确董事会赋予的职权和义务,认真履行职责,完成了本职工作。薪酬与考核委员会的主要职责权限为: 根据公司经营情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议;研究董事、总经理及 其他高级管理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议;广泛搜寻合格的董事和总经理及其他高级管 理人员的人选;对董事候选人和总经理及其他高级管理人员人选进行审查并提出建议;对须提请董事会聘 任的其他高级管理人员进行审查并提出建议;董事会授权的其他事项。 4、董事会发展战略委员会工作制度的建立健全情况、主要内容及履职情况 公司董事会发展战略委员会根据《公司章程》、《董事会议事规则》制定了《董事会发展战略委员会 工作细则》,明确董事会赋予的职权和义务,认真履行职责,完成了本职工作。发展战略委员会的主要职 责权限为:对公司中长期发展战略进行研究并提出建议;对公司章程规定须经董事会批准的重大投资融资 方案进行审核并提出建议;对公司章程规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提 出建议;对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议;对以上事项的实施进行检查;董事会授权 的其他事宜。

四、 公司利润分配预案和资本公积转增股票的预案 (一)本次利润分配预案 经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2011 年度归属于上市公司股东的净利润为 37,946,525.19 元,母公司净利润为 33,028,599.31 元。根据《公司法》 、 《公司章程》的有关规定,以 2011 年度母公司实现的净利润 33,028,599.31 元为基数, 提取 10%法定盈余公积金 3,302,859.93 元, 截至 2011 年 12 月 31 日止,公司可供分配利润为 200,695,239.98 元。本着既能及时回报股东,又有利于公司长远 发展的原则,拟作如下分配预案:以 2011 年 12 月 31 日的总股本 117,000,000 股为基数,拟按每 10 股派 发现金股利人民币 2.00 元(含税) ,共计人民币 23,400,000.00 元。2011 年度公司不进行资本公积金转增 股本。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。 (二)公司前三年利润分配情况
单位:元 分红年度合并报表中归 属于上市公司股东的净 利润 36,842,069.18 61,086,858.03 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 42.34% 0.00%

分红年度 2010 年 2009 年

现金分红金额(含税) 15,600,000.00 0.00

年度可分配利润 186,569,500.60 156,052,901.92

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2008 年

5,800,000.00

37,403,458.38

15.51%

111,675,907.70 47.44%

最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例(%)

五、 其他需要披露的事项 1、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《对外信息报送和使用管理制度》,公司按照上述规 定,严格规范公司对外报送相关信息及外部信息使用人使用本公司信息的相关行为,防止泄露信息,保证 信息披露的公平。 2、董事会对内部控制责任的声明 公司一直按照相关法律法规的要求规范运作,通过建立有效的内部控制制度,保证了公司资产安全、 财务报告及所披露信息真实、准确、完整,并树立良好的企业形象。 3、内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《内幕信息知情人登记及报备制度》,2011年12月26 日公司董事会根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告[2011]30号) 文件的规定,对原《内幕信息知情人登记及报备制度》进行了修订,公司按照上述规定,严格执行内部信 息使用人管理的相关规定,防止泄露信息,保证信息披露的公平。 4、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内,公司严格按照《证券法》、《上市公司投资者关系管理指引》及公司《投资者关系管理制 度》的要求,认真做好投资者关系管理工作。公司董事会秘书为投资者关系管理负责人,公司董事会办公 室把投资者关系管理工作作为重点工作,通过投资者专线电话、投资者关系管理网络平台、传真、电子邮 件等多种形式与投资者进行沟通,保证公司信息披露渠道的畅通。具体工作如下: (1)公司指定专人接待投资者的电话咨询,回复投资者的电子邮件、传真及网站留言,并做相应记 录。 (2)公司认真接待证券公司、基金公司等机构投资者和个人投资者的实地调研和来访,2011年度, 接待多个机构的来访,与公司管理层谈论了公司经营发展情况等。公司严格按照投资者关系管理和信息披 露的要求,制定规范的接待流程,公平的接待各类投资者。 报告期内接待机构投资者调研情况:
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料

2011 年 11 月 02 日 公司一楼会议室 实地调研

机构

招商基金、中信建投证券、上海 公司发展经营状况及募 惠理、华泰柏瑞、长城基金、上 投项目的进展情况,未 海国富投资、平安资产管理 提供书面资料 东兴证券股份有限公司 公司发展经营状况及募 投项目的进展情况,未 提供书面资料 公司发展经营状况及募 投项目的进展情况,未 提供书面资料

2011 年 11 月 04 日 公司一楼会议室 实地调研

机构

2011 年 11 月 09 日 公司一楼会议室 实地调研

机构

鹏华基金管理有限公司

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2011 年 11 月 10 日 公司一楼会议室 实地调研

机构

华泰联合证券有限责任公司、 东 公司发展经营状况及募 方证券资产管理有限公司、 工银 投项目的进展情况,未 瑞信基金管理有限公司 提供书面资料 公司发展经营状况及募 中信证券股份有限公司、 浙商基 投项目的进展情况,未 金管理有限公司 提供书面资料

2011 年 11 月 15 日 公司一楼会议室 实地调研

机构

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第八节 监事会报告

2011 年,公司监事会在全体监事的共同努力下,根据《公司法》 、 《证券法》及其他法律、法规、规章 和《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的精神,认真履行有关法律、法规赋予的职权,积极有效地 开展工作,对公司依法运作情况和公司董事、高级管理人员履行职责情况进行监督,维护了公司及股东的 合法利益。现将 2011 年主要工作分述如下: 一、报告期内监事会的工作情况 (一)2011 年公司监事会共召开了 7 次会议,具体情况如下: 1、2011 年 1 月 20 日,第三届监事会第十一次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出 席会议的监事 3 人。本次会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》 。 2、2011 年 2 月 17 日,第四届监事会第一次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出席 会议的监事 3 人。本次会议审议通过了《关于选举公司第四届监事会主席的议案》 。 3、2011 年 4 月 13 日,第四届监事会第二次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出席 会议的监事 3 人。 本次会议审议通过了 《公司 2010 年度监事会工作报告》 、 《公司 2010 年度财务决算报告》 、 《公司 2010 年度报告及其摘要》 、 《公司 2010 年度利润分配方案的预案》 、 《公司 2010 年度内部控制自我 评价报告》 、 《公司 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 、 《关于续聘公司 2011 年度审计机构的 议案》 。 4、2011 年 4 月 18 日,第四届监事会第三次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出席 会议的监事 3 人。本次会议审议通过了《关于公司 2011 年度第一季度报告的议案》 。 5、2011 年 8 月 23 日,第四届监事会第四次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出席 会议的监事 3 人。本次会议审议通过了《公司 2011 年半年度报告及其摘要》。 6、2011 年 9 月 29 日,第四届监事会第五次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出 席会议的监事 3 人。本次会议审议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》 。 7、2011 年 10 月 26 日,第四届监事会第六次会议以现场方式召开,应出席会议的监事 3 人,实际出 席会议的监事 3 人。本次会议审议通过了《浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年第三季度报告》。 (二)2011 年,在公司全体股东的大力支持下,在董事会和经营层的积极配合下,监事会列席了历次 董事会和股东大会会议,参与公司重大决策的讨论,依法监督各次董事会和股东大会的议案和会议召开程 序。 (三)2011 年,监事会密切关注公司经营运作情况,认真监督公司财务及资金运作等情况,检查公 司董事会和经营层履职行为,保证了公司经营管理行为的规范。 二、监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2011 年公司监事会成员共计列席了 2011 年的 9 次董事会会议,参加了 2 次股东大会。对股东大会、 董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事和高级管理人员履行职责情

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况进行了全过程的监督和检查。监事会认为:本年度公司决策程序合法有效,股东大会、董事会决议能够 得到很好的落实,内部控制制度健全完善,形成了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制衡机 制。公司董事和高级管理人员在 2011 年的工作中,廉洁勤政、忠于职守,严格遵守国家有关的法律、法 规及公司的各项规章制度,努力为公司的发展尽职尽责,都在为完成年初制订的任务努力;本年度没有发 现董事和高级管理人员在工作中有违反法律、法规、 《公司章程》或损害本公司股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报,审议公司年度报告,审查会计师事务所审计报告等 方式,对公司财务运作情况进行检查、监督。监事会认为:本年度公司财务制度健全,各项费用提取合理。 经具有证券业务资格的天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司的财务报告进行审计,并出具了无保留 意见的审计报告,真实地反映了公司 2011 年度的经营成果和现金流量。 3、审核公司内部控制情况 监事会认为:公司已根据《公司法》 、中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及依据《企业内部 控制基本规范》及其配套指引的规定,按照自身的实际情况,建立健全了公司治理结构和各项内部控制制 度,保证了公司各项业务活动的规范有序进行;公司目前的内部控制符合公司治理结构的有关要求,已建 立了较为完善、有效的包括财务制度和信息披露事务相关制度在内的内部控制制度,并得到了较有效的实 施,对公司的规范运作起到了较好的监督、指导作用, 公司内部控制体系不存在明显薄弱环节和重大缺陷。 公司 2011 年度内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运作情况。 监事会对《浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告》无异议。 4、对 2011 年年度报告的审核意见 经审核,监事会认为董事会编制和审核的公司 2011 年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证 监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 5、执行股东大会决议执行情况 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督,监事会认为:公司董事会能够认真履行股东大会 的有关决议,未发生有损股东利益的行为。 6、审核收购、出售资产情况 通过对公司 2011 年交易情况进行核查,公司无收购、出售重大资产行为。未发生内幕交易以及其他 损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 7、公司关联交易情况 通过对公司 2011 年交易情况进行核查,并未发生关联交易。 8、募集资金使用情况 公司严格按照《募集资金管理办法》对 2010 年首次公开发行的募集资金进行使用和管理。本年度募 集资金使用不存在变相改变募集资金用途的情况且所涉及的资金额度、使用期限也不存在影响募集资金投 资计划正常进行的情况,符合公司和全体股东的利益。

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9、对外担保及股权、资产置换情况 2011 年,公司没有除控股子公司对外担保及股权、资产置换的情况。

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第九节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内,公司未持有其他上市公司股权,公司投资170,250.00元参股桐乡市农村信用合作联社,占 其注册资金的0.10%,除此之外无参股其他金融企业。 三、重大收购及出售资产、企业合并事项 报告期内,公司未发生重大收购及出售资产、企业合并事项。 四、股权激励计划实施情况 报告期内,公司未实行股权激励计划。 五、重大关联交易事项 报告期内,公司未发生关联交易。 六、对外担保及关联方资金占用情况 报告期内,公司未发生重大担保事项;也不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提 供担保的情形。报告期内,不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况。独立董事对公司关 联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见: 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 (证监发[2005]120号)和深圳证券交易所《中小企业板块 上市公司董事行为指引》的有关规定和要求,对公司2011年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用 公司资金情况进行了认真核查,发表独立意见如下: 1、在 2011 年 1-12 月,公司无与日常经营相关的重大关联交易事项。 2、在 2011 年 1-12 月,公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及其他关联方、任 何法人单位、非法人单位或个人提供担保的情况,公司的控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公 司为他人提供担保。截至 2011 年 12 月 31 日止,公司不存在除为控股子公司以外的对外提供担保情况。 3、在 2011 年 1-12 月,公司与关联方之间的资金往来属正常的经营性资金往来,不存在公司的控股 股东、实际控制人及其附属企业、公司持股 50%以下的关联方非经营性占用公司资金的情况。截至 2011 年 12 月 31 日止,公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或 其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。 2、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。

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4、报告期内,公司未发生其他重大合同。 八、承诺事项及履行情况 1、发行时关于所持股份的锁定承诺 首次公开发行前自然人股东承诺自双箭股份首次公开发行股票上市之日起三十六个月内,不转让或者 委托他人管理本人持有的双箭股份公开发行股票前已发行的股份,也不由双箭股份回购本人持有的双箭股 份公开发行股票前已发行的股份;中国-比利时直接股权投资基金承诺自双箭股份首次公开发行股票上市 之日起十二个月内,不转让其持有的双箭股份公开发行股票前已发行的股份,也不由双箭股份回购其持有 的双箭股份公开发行股票前已发行的股份。 持有本公司股份的现任董事、监事和高级管理人员补充承诺:在任职期间每年转让的股份不超过所持 有本公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让所持有的本公司股份。 报告期内,承诺人严格信守承诺,未出现违反承诺的情况。 中国-比利时直接股权投资基金持有双箭股份公开发行前已发行的股份于 2011 年 4 月 6 日正式上市 流通。 2、避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争损害公司及其他股东利益,公司实际控制人沈耿亮先生及其配偶虞炳英女士均出具了 《股东不竞争承诺》。具体情况如下: 实际控制人沈耿亮先生及其配偶虞炳英女士承诺将不会以直接或间接的任何方式(包括但不限于独资 经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益)从事与公司业务有竞争或可能构成竞争的业务或 活动。 报告期内,承诺人严格信守承诺,未出现违反承诺的情况。 3、12个月内不进行证券投资等高风险投资的承诺 2010年5月11日,浙江双箭橡胶股份有限公司作出承诺:使用超额募集资金9,600万元提前偿还银行贷 款和利用5000万元超募资金补充流动资金后的12个月内不进行证券投资等高风险投资。 2011年9月29日,浙江双箭橡胶股份有限公司作出承诺:使用使用超募资金8,000万元补充永久性补充 流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。 报告期内,承诺人严格信守承诺,未出现违反承诺的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财务审计机构。该所已连续八年为公 司提供审计服务。现为公司2011年年度审计报告提供审计服务的签字注册会计师为陈翔、姜留奎。 本年度公司支付给该审计机构的报酬为 68 万元。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内,公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、深圳证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。

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十一、报告期内公司相关信息披露情况索引 公告编号 2011-001 2011-002 2011-003 2011-004 2011-005 2011-006 2011-007 2011-008 2011-009 2011-010 2011-011 2011-012 2011-013 2011-014 2011-015 2011-016 2011-017 2011-018 2011-019 2011-020 2011-021 2011-022 2011-023 2011-024 2011-025 公告日期 2011年1月22日 2011年1月22日 2011年1月22日 2011年1月22日 2011年1月29日 2011年2月15日 2011年2月18日 2011年2月18日 2011年2月18日 2011年2月28日 2011年3月31日 2011年4月15日 2011年4月15日 2011年4月15日 2011年4月15日 2011年4月19日 2011年4月19日 2011年5月11日 2011年5月17日 2011年6月10日 2011年7月2日 2011年7月19日 2011年7月19日 2011年8月24日 2011年10月10日 公告内容 第三届董事会第十二次会议决议公告 第三届监事会第十一次会议决议公告 关于使用不超过1500万元超募资金竞买土 地使用权的公告 关于召开2011年第一次临时股东大会的通 知 关于竞得土地使用权的公告 关于选举职工代表监事的公告 2011年第一次临时股东大会决议公告 第四届董事会第一次会议决议公告 第四届监事会第一次会议决议公告 2010年度业绩快报 首次公开发行前已发行股份上市流通提示 性公告 公司2010年年度报告摘要 第四届董事会第二次会议决议公告 第四届监事会第二次会议决议公告 关于公司召开 2010 年度股东大会的通知 2011 年第一季度报告正文 关于举行2010年年度业绩网上说明会的通 知 2010年年度股东大会决议公告 2010年度权益分派实施公告 关于完成工商变更登记的公告 关于收到政府奖励资金的公告 第四届董事会第四次会议决议公告 关于为控股子公司提供担保的公告 公司2011年半年度报告摘要 第四届董事会第六次会议决议公告 披露报刊 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《上海证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

2011-026 2011-027 2011-028 2011-029 2011-030 2011-031 2011-032 2011-033 2011-034 2011-035 2011-036 2011-037

2011年10月10日 2011年10月10日 2011年10月27日 2011年10月27日 2011年11月17日 2011年11月30日 2011年12月17日 2011年12月21日 2011年12月27日 2011年12月27日 2011年12月27日 2011年12月27日

第四届监事会第五次会议决议公告 关于使用部分超募资金补充流动资金的公 告 公司2011年第三季度报告正文 关于《公司2011年第三季度报告》的更正公 告 关于持股5%以上股东减持股份的提示性公 告 关于股东减持公司股份后持股比例低于5% 的提示性公告 关于独立董事辞职的公告 关于公司总经理辞职的公告 第四届董事会第八次会议决议公告 关于调整公司高级管理人员的公告 关于设立全资子公司浙江双箭橡胶销售有 限公司的公告 关于变更募集资金投资项目中一条生产线 实施地点的公告

《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》 《证券时报》 、 《中国证券报》

说明:公司报告期内指定信息披露的网站为巨潮资讯网(www.jianliw.com),上述公告均披露在 该网站。

52   九舍会智库 【第 53 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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第十节 财务报告 审 计 报 告

天健审〔2012〕508 号

浙江双箭橡胶股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江双箭橡胶股份有限公司(以下简称双箭股份公司)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报 表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,双箭股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了双箭股 份公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师:陈



中国·杭州

中国注册会计师:姜留奎

二〇一二年二月二十七日

九舍会智库 【第 54 页】 化纤橡塑制品业

薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

一、财务报表
资产负债表 编制单位:浙江双箭橡胶股份有限公司 项目 流动资产: 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,815,503.65 2,419,358.33 1,839,155.05 1,666,013.68 16,578,053.40 16,578,053.40 17,008,350.82 17,008,350.82 290,250.00 2,537,067.14 236,328,419.84 1,411,925.00 17,495,287.86 19,185,562.76 189,613,973.74 1,411,925.00 290,250.00 1,524,039.02 162,347,234.67 57,132,923.68 17,495,287.86 18,494,488.56 109,138,599.23 57,132,923.68 1,032,724,947.73 907,971,533.47 861,422,459.41 761,685,915.67 176,790,597.93 136,122,253.75 149,739,066.72 116,897,157.40 5,932,150.77 6,598,393.76 6,970,887.58 6,667,439.83 4,970,833.33 4,970,833.33 3,154,861.11 3,154,861.11 960,600.00 88,945,965.80 295,821,313.07 33,453,246.84 88,945,965.80 265,714,268.83 32,411,547.38 749,100.00 31,309,759.60 211,979,999.60 29,846,843.72 31,309,759.60 185,809,511.00 27,238,716.72 425,850,239.99 373,208,270.62 427,671,941.08 390,608,470.01 期末余额 合并 母公司 合并 2011 年 12 月 31 日 年初余额 母公司 单位:元

54   九舍会智库 【第 55 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 30,427,857.32 30,427,857.32 27,124,997.39 27,124,997.39 117,000,000.00 518,628,280.07 117,000,000.00 518,628,280.07 78,000,000.00 557,628,280.07 78,000,000.00 557,628,280.07 240,150.00 387,845,189.35 287,924,317.19 93,637.50 220,123,136.20 133,298,801.44 240,150.00 93,637.50 387,605,039.35 287,924,317.19 220,029,498.70 133,298,801.44 1,783,699.01 1,139,853.39 3,059,580.77 2,035,174.79 10,308,317.60 7,795,414.28 61,920.82 6,265,787.56 7,430,234.59 33,550.00 7,096,577.54 4,005,549.54 21,023.76 3,797,897.97 4,536,621.37 133,830,000.00 161,910,282.77 36,915,404.87 82,200,000.00 134,971,484.03 35,883,407.62 44,016,004.72 118,332,701.13 30,498,061.24 10,402,325.22 84,770,442.21 27,756,339.88 35,000,000.00 20,000,000.00 13,000,000.00 259,961,219.03 1,292,686,166.76 246,704,161.09 1,154,675,694.56 240,141,953.24 1,101,564,412.65 220,935,663.83 982,621,579.50

55   九舍会智库 【第 56 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人:沈耿亮

222,071,835.90

200,695,239.98

203,762,262.62

186,569,500.60

888,127,973.29 16,713,004.12 904,840,977.41 1,292,686,166.76

866,751,377.37

866,515,540.08 14,925,736.37

849,322,778.06

866,751,377.37 1,154,675,694.56

881,441,276.45 1,101,564,412.65

849,322,778.06 982,621,579.50

主管会计工作的负责人:沈林泉 利润表

会计机构负责人:吴建琴

编制单位:浙江双箭橡胶股份有限公司 项目 一、营业总收入 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号 填列) 其中:对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填 列) 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 35,920,317.66 15,276,468.49 2,251,471.60 199,574.10 3,529,154.26 58,058,015.62 58,860,851.96 -2,506,092.11 4,910,271.07 211,500.00 7,612.23 1,110,223,967.33 987,371,766.53 本期金额 合并 1,145,925,172.76 1,145,925,172.76

2011 年 1-12 月 上期金额 母公司 832,336,050.65 832,336,050.65 合并 824,532,521.65 824,532,521.65

单位:元

母公司 572,611,558.94 476,258,837.36

812,840,480.41 707,125,827.78

790,919,156.16 700,357,273.12

551,084,135.70 476,258,837.36

2,012,836.10 50,637,600.50 52,166,602.63 -3,872,379.33 4,769,992.73

2,017,091.52 46,772,238.30 41,085,248.68 360,901.90 326,402.64 749,100.00

1,818,866.57 41,238,018.81 34,233,291.00 -2,776,118.17 311,240.13

5,684,612.23

480,867.36

5,326,957.36

25,180,182.47 14,499,577.86 1,917,216.40 199,574.10

34,843,332.85 15,508,263.91 2,002,713.25

26,854,380.60 14,940,763.91 1,700,161.31

56   九舍会智库 【第 57 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

四、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填 列) 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 六、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综 合收益总额 归属于少数股东的综合收 益总额 法定代表人:沈耿亮

48,945,314.55 6,778,521.61 42,166,792.94 37,946,525.19 4,220,267.75

37,762,543.93 4,733,944.62 33,028,599.31 33,028,599.31

48,348,883.51 8,081,210.17 40,267,673.34 36,842,069.18 3,425,604.16

40,094,983.20 6,187,651.33 33,907,331.87 33,907,331.87

0.32 0.32

0.34 0.34

42,166,792.94 37,946,525.19 4,220,267.75

33,028,599.31 33,028,599.31

40,267,673.34 36,842,069.18 3,425,604.16

33,907,331.87 33,907,331.87

主管会计工作的负责人:沈林泉

会计机构负责人:吴建琴

现金流量表 编制单位:浙江双箭橡胶股份有限公司 项目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 21,698,982.08 45,014,919.91 7,124,657.69 30,788,825.57 17,051,477.58 35,885,597.27 7,588,149.45 20,457,971.68 1,142,293,057.72 831,285,631.93 848,916,609.46 598,760,145.76 本期金额 合并 母公司 合并 2011 年 1-12 月 上期金额 母公司 单位:元

57   九舍会智库 【第 58 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金 流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金

1,209,006,959.71 985,605,610.69

869,199,115.19 717,771,793.18

901,853,684.31 729,199,692.26

626,806,266.89 530,656,100.19

57,410,055.50 26,731,770.38 100,738,861.29 1,170,486,297.86 38,520,661.85

36,761,526.84 22,424,740.71 72,707,627.43 849,665,688.16 19,533,427.03

52,997,542.56 31,861,085.28 78,315,663.21 892,373,983.31 9,479,701.00

35,586,404.70 28,821,461.10 55,006,620.32 650,070,586.31 -23,264,319.42

7,612.23 694,752.26

5,684,612.23 694,752.26

480,867.36 554,134.61

5,326,957.36 554,134.61

702,364.49 51,338,625.45

6,379,364.49 50,812,863.45

1,035,001.97 88,117,681.89

5,881,091.97 87,141,991.77

51,338,625.45 -50,636,260.96

50,812,863.45 -44,433,498.96

88,117,681.89 -87,082,679.92

87,141,991.77 -81,260,899.80

551,846,900.00

551,846,900.00

154,578,933.50

121,441,010.00

101,000,000.00

68,000,000.00

58   九舍会智库 【第 59 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 其中:子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人:沈耿亮 -11,905,484.71 417,413,597.52 405,508,112.81 -23,075,132.21 389,504,475.65 366,429,343.44 363,452,081.69 53,961,515.83 417,413,597.52 369,985,546.39 19,518,929.26 389,504,475.65 154,368,819.10 210,114.40 119,616,070.28 1,824,939.72 211,791,839.39 441,055,060.61 145,336,134.39 474,510,765.61 154,578,933.50 132,578,933.50 21,789,885.60 2,433,000.00 121,441,010.00 101,441,010.00 18,175,060.28 652,846,900.00 206,000,000.00 5,791,839.39 2,280,000.00 619,846,900.00 143,000,000.00 2,336,134.39

主管会计工作的负责人:沈林泉

会计机构负责人:吴建琴

59   九舍会智库 【第 60 页】 化纤橡塑制品业 薪酬报告(见尾页)

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告

合并所有者权益变动表 编制单位:浙江双箭橡胶股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本(或 股本) 78,000, 000.00 少数股 资本公 减:库 专项储 盈余公 一般风 未分配 积 557,62 8,280.0 7 存股 备 积 险准备 利润 203,76 2,262.6 2 其他 东权益 所有者 权益合 计 881,44 1,276.4 5 实收资 本(或 股本) 14,925, 736.37 资本公 减:库 专项储 盈余公 一般风 未分配 积 存股 备 积 险准备 利润 170,90 7,451.8 7 2011 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 其他 东权益 所有者 权益合 计 292,20 3,228.3 5 单位:元

一、上年年末余额

27,124, 997.39

58,000, 25,781, 000.00 380.07

23,734, 264.20

13,780, 132.21

加:会计政策变更 前期差错更正 其他 78,000, 000.00 557,62 8,280.0 7 27,124, 997.39 203,76 2,262.6 2 18,309, 573.28 37,946, 525.19 14,925, 736.37 881,44 1,276.4 5 58,000, 25,781, 000.00 380.07 531,84 6,900.0 0 23,734, 264.20 170,90 7,451.8 7 32,854, 810.75 36,842, 069.18 13,780, 132.21 292,20 3,228.3 5 589,23 8,048.1 0

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额(减 39,000, -39,000 少以“-”号填列) 000.00 ,000.00

3,302,8 59.93

1,787,2 23,399, 20,000, 67.75 700.96 000.00 4,220,2 42,166, 67.75 792.94

3,390,7 33.19

1,145,6 04.16

(一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计

3,425,6 40,267, 04.16 673.34

37,946, 525.19 60

4,220,2 42,166, 67.75 792.94

36,842, 069.18

3,425,6 40,267, 04.16 673.34

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告 531,84 6,900.0 0 531,84 6,900.0 0 551,84 6,900.0 0 551,84 6,900.0 0

(三)所有者投入和减少 资本

20,000, 000.00

1.所有者投入资本

20,000, 000.00

2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 3,302,8 59.93 3,302,8 59.93 -19,636 ,951.91 -3,302, 859.93 -2,433, -18,767 000.00 ,091.98 3,390,7 33.19 3,390,7 33.19 -3,987, 258.43 -3,390, 733.19 -2,280, -2,876, 000.00 525.24

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结 39,000, -39,000 转 000.00 ,000.00 1.资本公积转增资本 39,000, -39,000 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 000.00 ,000.00

-15,600 ,000.00 -734,09 1.98

-2,433, -18,033 000.00 ,000.00 -734,09 1.98 -596,52 5.24

-2,280, -2,280, 000.00 000.00 -596,52 5.24

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 117,00 518,62 四、本期期末余额 0,000.0 8,280.0 0 法定代表人:沈耿亮 7 30,427, 857.32 222,07 1,835.9 0 16,713, 004.12 904,84 0,977.4 1 78,000, 000.00 557,62 8,280.0 7 27,124, 997.39 203,76 2,262.6 2 14,925, 736.37 881,44 1,276.4 5

主管会计工作的负责人:沈林泉 母公司所有者权益变动表

会计机构负责人:吴建琴

编制单位:浙江双箭橡胶股份有限公司 本期金额 项目 实收资本 (或股 资本公积 本) 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 78,000,00 557,628,2 0.00 80.07 27,124,99 7.39 78,000,00 557,628,2 0.00 80.07 减:库存 股

2011 年度 上年金额 一般风险 未分配利 所有者权 准备 润 益合计 实收资本 (或股 资本公积 本) 减:库存 股

单位:元

专项储备 盈余公积

专项储备 盈余公积

一般风险 未分配利 所有者权 准备 润 益合计

27,124,99 7.39

186,569,5 849,322,7 58,000,00 25,781,38 00.60 78.06 0.00 0.07

23,734,26 4.20

156,052,9 263,568,5 01.92 46.19

186,569,5 849,322,7 58,000,00 25,781,38 00.60 78.06 0.00 0.07

23,734,26 4.20

156,052,9 263,568,5 01.92 46.19

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告 三、本年增减变动金额(减 39,000,00 -39,000,0 少以“-”号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 3,302,859 .93 3,302,859 .93 -18,902,8 -15,600,0 59.93 -3,302,85 9.93 00.00 3,390,733 .19 3,390,733 .19 -3,390,73 3.19 -3,390,73 3.19 33,028,59 33,028,59 9.31 9.31 20,000,00 531,846,9 0.00 00.00 33,907,33 33,907,33 1.87 1.87 551,846,9 00.00 551,846,9 00.00 0.00 00.00 3,302,859 .93 14,125,73 17,428,59 20,000,00 531,846,9 9.38 9.31 0.00 00.00 3,390,733 .19 30,516,59 585,754,2 8.68 31.87

33,028,59 33,028,59 9.31 9.31

33,907,33 33,907,33 1.87 1.87

20,000,00 531,846,9 0.00 00.00

1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结 39,000,00 -39,000,0 转 0.00 00.00

-15,600,0 -15,600,0 00.00 00.00

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浙江双箭橡胶股份有限公司 2011 年年度报告 1.资本公积转增资本 39,000,00 -39,000,0 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 117,000,0 518,628,2 00.00 80.07 30,427,85 7.32 200,695,2 866,751,3 78,000,00 557,628,2 39.98 77.37 0.00 80.07 27,124,99 7.39 会计机构负责人:吴建琴 186,569,5 849,322,7 00.60 78.06 0.00 00.00

法定代表人:沈耿亮

主管会计工作的负责人:沈林泉

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财务报表附注

浙江双箭橡胶股份有限公司 财务报表附注
2011 年度 金额单位:人民币元 一、 公司基本情况 浙江双箭橡胶股份有限公司 (以下简称公司或本公司) 系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组 《关 于同意发起设立浙江双箭橡胶股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕84 号)的批准,由沈耿亮等七名自然 人共同发起,以 2000 年 12 月 31 日为基准日在原桐乡市双箭集团有限责任公司基础上设立的股份有限公 司。公司于 2001 年 11 月 13 日在浙江省工商行政管理局登记注册, 取得注册号为 330000000010397 的 《企 业法人营业执照》 。公司现有注册资本 11,700 万元,股份总数 11,700 万股(每股面值 1 元)。其中,有限 售条件的流通股份 7,500 万股,无限售条件的流通股份 4,200 万股。公司股票已于 2010 年 4 月 2 日在深 圳证券交易所挂牌交易。 本公司属橡胶制造业。经营范围:橡胶制品、帆布的生产、销售;橡胶原料、纺织原料(除白厂丝)、 化工产品(除危险品)的销售;经营进出口业务(详见《进出口企业资格证书》)。主要产品或提供的劳务: 橡胶输送带。

二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。
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(五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务折算 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日所属当月 1 日的即期汇率折算为人民币金额。 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条 件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项 目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用 公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直 接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量

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且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或 有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允 价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现 金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金 融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产 的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之 间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账 面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

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4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资 产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测 试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单独测试未发生减值的金融资产 (包 括单项金额重大和不重大的金融资产) , 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 2.按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法
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余额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,以账龄为信 用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

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(2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 5 10 20 30 50 100 其他应收款计提比例(%) 5 10 20 30 50 100

1 年以内(含 1 年,以下同) 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。

坏账准备的计提方法

对于应收票据、预付款项、其他应收款中应收出口退税和福利企业增值税返还、应收利息、长期应收 款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资 产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。

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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以 发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定 为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的,认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。 (十二) 投资性房地产
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1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形 资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧年限(年) 5、20 10 5 5 残值率(%) 0、5、10 5、10 5、10 5、10 年折旧率(%) 20、4.75 或 4.50 9.50、9.00 19.00、18.00 19.00、18.00

房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再 调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相 关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
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2.借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本 化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 土地使用权 管理软件 摊销年限(年) 50 5

3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存 在减值迹象,每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

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产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收 入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允 价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与 收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所 得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生 的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

三、税项 (一) 主要税种及税率 税 增值税 营业税 房产税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 企业所得税 种 计 税 依 据 销售货物或提供应税劳务 应纳税营业额 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴 应缴流转税税额 应缴流转税税额 应缴流转税税额 应纳税所得额 税 率

17%[注 1] 5% 1.2%、12% 5%、7%[注 2] 3% 2% [注 3]

[注 1]:公司和控股子公司桐乡上升胶带有限公司(以下简称上升公司)出口销售实行“免、抵、退” 政策,本期出口退税率为 9%。 [注 2]:公司和控股子公司上升公司按应缴流转税的 5%计缴。控股子公司桐乡双箭橡胶研究所有限公 司(以下简称双箭研究所)按应缴流转税的 7%计缴。
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[注 3]:公司按 15%的税率计缴;控股子公司上升公司按 12.50%的税率计缴,控股子公司双箭研究所 系小型微利企业,减按 20%的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 1. 增值税 公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业,根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收 优惠政策的通知》(财税〔2007〕92 号)等文件的规定,按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的 限额即征即退。 2. 企业所得税 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙科发高 〔2011〕263 号文,公司通过高新技术企业复审,资格有效期 3 年, 企业所得税优惠期自 2011 年 1 月 1 日 起至 2013 年 12 月 31 日止。 公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业,享受按实际支付给残疾人员的工资成本加计扣除办法减 免企业所得税的税收优惠。 上升公司系中外合资经营企业,2007 年度为第一个获利年度。根据浙江省桐乡市国家税务局浙桐国税 外〔2007〕31 号文的批复,自 2007 年度开始享受“两免三减半”的优惠政策,本期按减半后 12.5%的税 率计缴企业所得税。 双箭研究所系小型微利企业,本期按 20%的税率计缴企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表 通过设立或投资等方式取得的子公司情况
子公司 全称 桐乡上升胶带有限公司 桐乡双箭橡胶研究所有限公司 子公司 类型 控股子公司 控股子公司 注册地 桐乡 桐乡 业务 性质 制造业 服务业 注册 资本 300 万美元 人民币 60 万元 经营 范围 生产销售橡胶带 橡胶技术开发 组织机构 代码 77571904-5 76017712-4

(续上表)
实质上构成对子公司的 子公司全称 桐乡上升胶带有限公司 桐乡双箭橡胶研究所有限公司 期末实际出资额 16,899,037.86 306,000.00 净投资的其他项目余额 持股比例(%) 70.00 51.00 表决权比例(%) 70.00 51.00 是否合 并报表 是 是

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(续上表) 少数股东 权益 16,435,330.44 277,673.68 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余额

子公司全称

桐乡上升胶带有限公司 桐乡双箭橡胶研究所有限公司

五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况
项 目 期末数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 期初数 汇率 人民币金额

库存现金 人民币 小 计 621.09 621.09 2,105.01 2,105.01

银行存款 人民币[注] 美 港 小 元 元 计 1,675,979.86 2.78 6.3009 0.8107 394,947,307.97 10,560,181.50 2.25 405,507,491.72 1,058,709.49 2.78 6.6227 0.8509 410,399,974.80 7,011,515.34 2.37 417,411,492.51

其他货币资金 人民币 小 合 计 计 20,342,127.18 20,342,127.18 425,850,239.99 10,258,343.56 10,258,343.56 427,671,941.08

[注]:期末数中银行定期存款 200,000,000.00 元,通知存款 56,000,000.00 元。 (2) 其他货币资金期末数包括银行承兑汇票保证金 15,273,200.00 元, 保函保证金 5,068,927.18 元。

2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数

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衍生金融资产 合 计

960,600.00 960,600.00

749,100.00 749,100.00

3. 应收票据 (1

篇三 : 奇正藏药:2015年半年度财务报告

西藏奇正藏药股份有限公司

Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd

2015年半年度财务报告

(未经审计)

证券代码:002287

证券简称:奇正藏药

中国 西藏

2015 年 08 月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。(www.jianliw.com)

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:西藏奇正藏药股份有限公司

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 366,551,994.78 283,872,711.67

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产 1,970,764.00

应收票据 380,824,504.26 558,722,752.82

应收账款 120,797,565.38 12,762,939.85

预付款项 10,925,139.68 22,612,711.31

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,198,076.49 216,551.34

应收股利

其他应收款 22,144,376.90 10,661,518.66

买入返售金融资产

存货 47,724,898.90 88,113,348.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 375,968,781.31 375,639,594.19

流动资产合计 1,326,135,337.70 1,354,572,892.24

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 37,500,000.00 37,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 248,540,246.92 250,539,514.91

在建工程 57,255,511.31 40,183,208.62

工程物资 119,398.37 119,398.37

固定资产清理

生产性生物资产 1,531,446.48 1,531,446.48

油气资产

无形资产 83,529,140.09 85,289,993.84

开发支出 1,860,000.00

商誉

长期待摊费用 1,701,318.24 1,791,540.27

递延所得税资产 2,606,878.62 2,678,141.08

其他非流动资产 10,327,106.75 17,680,990.40

非流动资产合计 444,971,046.78 437,314,233.97

资产总计 1,771,106,384.48 1,791,887,126.21

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 28,115,479.06 19,315,404.63

预收款项 5,242,951.28 5,640,580.72

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 39,110,018.90 60,015,639.49

应交税费 40,914,116.83 37,694,421.31

应付利息

应付股利

其他应付款 42,453,450.02 50,860,771.63

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 155,836,016.09 173,526,817.78

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 71,896,189.57 68,651,133.52

递延所得税负债 25,646.40

其他非流动负债

非流动负债合计 71,896,189.57 68,676,779.92

负债合计 227,732,205.66 242,203,597.70

所有者权益:

股本 406,000,000.00 406,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 411,021,847.94 411,021,847.94

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 119,133,443.13 119,133,443.13

一般风险准备

未分配利润 562,351,746.40 568,024,813.81

归属于母公司所有者权益合计 1,498,507,037.47 1,504,180,104.88

少数股东权益 44,867,141.35 45,503,423.63

所有者权益合计 1,543,374,178.82 1,549,683,528.51

负债和所有者权益总计 1,771,106,384.48 1,791,887,126.21

法定代表人:雷菊芳 主管会计工作负责人:李金明 会计机构负责人:裴庆红

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 195,869,691.12 32,199,993.47

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 160,009,553.98 202,691,395.28

应收账款 168,271,462.03 187,055,902.99

预付款项 531,039.94 879,000.00

应收利息 53,185.20 99,323.28

应收股利

其他应收款 146,389,478.98 147,551,499.22

存货 25,181,853.05 34,344,920.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 358,723,948.55 262,988,335.90

流动资产合计 1,055,030,212.85 867,810,370.67

非流动资产:

可供出售金融资产 37,500,000.00 37,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 453,858,662.19 453,858,662.19

投资性房地产 9,923,949.25 10,189,961.78

固定资产 97,434,840.50 102,034,424.20

在建工程 1,289,539.53 968,993.66

工程物资 119,398.37 119,398.37

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,982,677.87 16,508,559.05

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,592,598.85 1,591,120.13

其他非流动资产 2,914,906.05 2,037,529.05

非流动资产合计 620,616,572.61 624,808,648.43

资产总计 1,675,646,785.46 1,492,619,019.10

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 2,837,273.50 5,406,293.20

预收款项 990,077.94 39,723.88

生活小百科提醒您本文地址:

应付职工薪酬 10,794,203.37 15,903,507.23

应交税费 29,278,382.40 33,915,708.03

应付利息

应付股利

其他应付款 230,040,827.84 24,687,512.21

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 273,940,765.05 79,952,744.55

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 26,827,833.38 25,497,833.38

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 26,827,833.38 25,497,833.38

负债合计 300,768,598.43 105,450,577.93

所有者权益:

股本 406,000,000.00 406,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 411,021,847.94 411,021,847.94

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 119,133,443.13 119,133,443.13

未分配利润 438,722,895.96 451,013,150.10

所有者权益合计 1,374,878,187.03 1,387,168,441.17

负债和所有者权益总计 1,675,646,785.46 1,492,619,019.10

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 450,731,484.01 391,984,992.26

其中:营业收入 450,731,484.01 391,984,992.26

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 295,504,187.15 275,912,192.90

其中:营业成本 95,017,601.91 92,307,471.48

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,826,005.43 6,089,843.08

销售费用 160,915,694.18 142,802,757.93

管理费用 34,727,265.87 33,338,239.20

财务费用 -2,094,087.04 -4,097,601.00

资产减值损失 1,111,706.80 5,471,482.21

加:公允价值变动收益(损失以

-284,960.00 818.00

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

10,938,670.84 304,797.96

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 165,881,007.70 116,378,415.32

加:营业外收入 2,683,920.40 38,753,239.51

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 538,480.77 47,467.96

其中:非流动资产处置损失 14,485.96

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 168,026,447.33 155,084,186.87

减:所得税费用 16,401,797.02 24,823,269.81

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 151,624,650.31 130,260,917.06

归属于母公司所有者的净利润 152,260,932.59 130,753,946.03

少数股东损益 -636,282.28 -493,028.97

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 151,624,650.31 130,260,917.06

归属于母公司所有者的综合收益

152,260,932.59 130,753,946.03

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -636,282.28 -493,028.97

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.38 0.32

(二)稀释每股收益 0.38 0.32

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:雷菊芳 主管会计工作负责人:李金明 会计机构负责人:裴庆红

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 252,290,911.59 186,194,413.91

减:营业成本 64,344,128.25 50,739,139.02

营业税金及附加 4,111,228.16 3,189,437.93

销售费用 13,313,870.96 4,631,047.68

管理费用 19,617,752.48 23,032,398.40

财务费用 -449,191.20 -1,419,363.01

资产减值损失 16,430.20 22,054.15

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

8,363,378.34

列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 159,700,071.08 105,999,699.74

加:营业外收入 551,100.15 15,942,250.00

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 204,723.82 30,000.00

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

160,046,447.41 121,911,949.74

列)

减:所得税费用 14,402,701.55 18,283,484.34

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 145,643,745.86 103,628,465.40

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

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3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 145,643,745.86 103,628,465.40

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 583,554,146.75 507,747,602.68

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 32,033,900.00

收到其他与经营活动有关的现金 7,057,183.23 30,607,500.21

经营活动现金流入小计 590,611,329.98 570,389,002.89

购买商品、接受劳务支付的现金 32,528,518.23 50,060,967.91

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

100,153,511.63 82,899,493.26

支付的各项税费 70,266,776.97 55,056,402.08

支付其他与经营活动有关的现金 141,446,919.80 109,204,622.12

经营活动现金流出小计 344,395,726.63 297,221,485.37

经营活动产生的现金流量净额 246,215,603.35 273,167,517.52

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 155,000,000.00 6,565,201.00

取得投资收益收到的现金 12,624,474.84

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 167,624,474.84 6,565,201.00

购建固定资产、无形资产和其他

-2,773,204.92 54,159,201.47

长期资产支付的现金

投资支付的现金 176,000,000.00 6,259,873.64

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 173,226,795.08 60,419,075.11

投资活动产生的现金流量净额 -5,602,320.24 -53,853,874.11

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 600,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 600,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

157,934,000.00 142,100,000.00

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 157,934,000.00 142,100,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -157,934,000.00 -141,500,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 82,679,283.11 77,813,643.41

加:期初现金及现金等价物余额 283,872,711.67 524,986,061.56

六、期末现金及现金等价物余额 366,551,994.78 602,799,704.97

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 353,928,295.54 272,875,284.05

收到的税费返还 15,942,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 215,435,020.48 94,120,242.48

经营活动现金流入小计 569,363,316.02 382,937,526.53

购买商品、接受劳务支付的现金 53,227,368.61 31,313,130.55

支付给职工以及为职工支付的现

19,149,165.40 16,856,463.93

支付的各项税费 57,559,639.88 43,461,028.13

支付其他与经营活动有关的现金 28,757,018.51 15,347,051.17

经营活动现金流出小计 158,693,192.40 106,977,673.78

经营活动产生的现金流量净额 410,670,123.62 275,959,852.75

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 8,363,378.34

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 88,363,378.34

购建固定资产、无形资产和其他

1,429,804.31 2,053,124.73

长期资产支付的现金

投资支付的现金 176,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 177,429,804.31 2,053,124.73

投资活动产生的现金流量净额 -89,066,425.97 -2,053,124.73

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

157,934,000.00 142,100,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 157,934,000.00 142,100,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -157,934,000.00 -142,100,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 163,669,697.65 131,806,728.02

加:期初现金及现金等价物余额 32,199,993.47 232,683,025.88

六、期末现金及现金等价物余额 195,869,691.12 364,489,753.90

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 所有者

项目 少数股

其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

优先 永续 其他

股 债

406,00 1,549,6

411,021 119,133 568,024 45,503,

一、上年期末余额 0,000. 83,528.

,847.94 ,443.13 ,813.81 423.63

00 51

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

406,00 1,549,6

411,021 119,133 568,024 45,503,

二、本年期初余额 0,000. 83,528.

,847.94 ,443.13 ,813.81 423.63

00 51

三、本期增减变动

-5,673,0 -636,28 -6,309,3

金额(减少以“-”

67.41 2.28 49.69

号填列)

(一)综合收益总 152,260 -636,28 151,624

额 ,932.59 2.28 ,650.31

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-157,93 -157,93

(三)利润分配 4,000.0 4,000.0

0 0

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

-157,93 -157,93

3.对所有者(或

4,000.0 4,000.0

股东)的分配

0 0

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

406,00 1,543,3

411,021 119,133 562,351 44,867,

四、本期期末余额 0,000. 74,178.

,847.94 ,443.13 ,746.40 141.35

00 82

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

406,00 1,448,2

411,021 98,245, 493,478 39,468,

一、上年期末余额 0,000. 14,044.

,847.94 769.84 ,353.24 073.22

00 24

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

406,00 1,448,2

411,021 98,245, 493,478 39,468,

二、本年期初余额 0,000. 14,044.

,847.94 769.84 ,353.24 073.22

00 24

三、本期增减变动 20,887, 74,546, 6,035,3 101,469

金额(减少以“-” 673.29 460.57 50.41 ,484.27

号填列)

(一)综合收益总 237,534 -2,064, 235,469

额 ,133.86 649.59 ,484.27

(二)所有者投入 8,100,0 8,100,0

和减少资本 00.00 00.00

1.股东投入的普 8,100,0 8,100,0

通股 00.00 00.00

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-162,98 -142,10

20,887,

(三)利润分配 7,673.2 0,000.0

673.29

9 0

20,887, -20,887,

1.提取盈余公积

673.29 673.29

2.提取一般风险

准备

-142,10 -142,10

3.对所有者(或

0,000.0 0,000.0

股东)的分配

0 0

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 406,00 411,021 119,133 568,024 45,503, 1,549,6

0,000. ,847.94 ,443.13 ,813.81 423.63 83,528.

00 51

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

406,000, 411,021,8 119,133,4 451,013 1,387,168

一、上年期末余额

000.00 47.94 43.13 ,150.10 ,441.17

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

406,000, 411,021,8 119,133,4 451,013 1,387,168

二、本年期初余额

000.00 47.94 43.13 ,150.10 ,441.17

三、本期增减变动

-12,290, -12,290,2

金额(减少以“-”

254.14 54.14

号填列)

(一)综合收益总 145,643 145,643,7

额 ,745.86 45.86

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-157,93

-157,934,

(三)利润分配 4,000.0

000.00

0

1.提取盈余公积

2.对所有者(或 -157,93 -157,934,

股东)的分配 4,000.0 000.00

0

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

406,000, 411,021,8 119,133,4 438,722 1,374,878

四、本期期末余额

000.00 47.94 43.13 ,895.96 ,187.03

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

生活小百科提醒您本文地址:

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

406,000, 411,021,8 98,245,76 405,124 1,320,391

一、上年期末余额

000.00 47.94 9.84 ,090.52 ,708.30

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

406,000, 411,021,8 98,245,76 405,124 1,320,391

二、本年期初余额

000.00 47.94 9.84 ,090.52 ,708.30

三、本期增减变动

20,887,67 45,889, 66,776,73

金额(减少以“-”

3.29 059.58 2.87

号填列)

(一)综合收益总 208,876 208,876,7

额 ,732.87 32.87

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-162,98

20,887,67 -142,100,

(三)利润分配 7,673.2

3.29 000.00

9

20,887,67 -20,887,

1.提取盈余公积

3.29 673.29

-142,10

2.对所有者(或 -142,100,

0,000.0

股东)的分配 000.00

0

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

406,000, 411,021,8 119,133,4 451,013 1,387,168

四、本期期末余额

000.00 47.94 43.13 ,150.10 ,441.17

三、公司基本情况

1、公司概况

中文名称:西藏奇正藏药股份有限公司

注册资本:40,600万元

法定代表人:雷菊芳

2、公司历史沿革及改制情况

西藏奇正藏药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由西藏林芝奇正藏药厂(有限公司)

整体变更设立的股份有限公司,于2007年10月9日取得西藏自治区工商行政管理局颁发的5400001001123号

企业法人营业执照,组织机构代码为71091057-8,公司设立时总股本为36,500万股,每股面值为人民币1

元,注册资本为人民币36,500万元。

根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏

药股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准,2009年8月19日公开发售方式发行A股,公开发售结束

后本公司注册资本40,600万元,每股面值1元,公司注册资本变更为40,600万元。本公司首次公开发行人

民币普通股4,100万股已在深圳证券交易所挂牌交易,公司证券代码“002287”,证券简称“奇正藏药”。

本公司股本中甘肃奇正实业集团有限公司持股69.16%,西藏宇妥文化发展有限公司持股20.68%,社会

公众股股东持股10.16%,实际控制人为雷菊芳女士。

3、行业性质、经营范围及主营业务

行业性质:医药制造业

经营范围:药材收购加工、进出口贸易、贴膏剂、软膏剂、颗粒剂、丸剂、散剂开发生产(药品许可

证有效期至2015年12月31日)。主要产品包括奇正消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等外用及口服藏药、藏

药材等。

4、公司基本组织架构

公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构,设有股东大会、董事会、监事会,并下设“七部

三室”,实施职能管理职责,分别为董事会办公室、总裁办公室、创新管理办公室、战略投资部、市场营

销部、财务管理部、人力资源部、信息管理部、运营管理部、审计监察部;业务实施下设采购物流部、研

发中心、制造中心、药品事业部、药材事业部。公司拥有甘肃奇正藏药有限公司、西藏奇正藏药营销有限

公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、甘南佛阁藏药有限公司、北京白玛

曲秘文化发展有限公司、奇正(北京)传统藏药外治研究院有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、

陇西奇正药材有限责任公司、西藏宇妥药材有限公司、宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司、西藏那曲地

区奇正宇妥土特商贸有限责任公司、西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司、靖远奇正免洗枸杞有限公司、

北京奇正天麦力健康科技有限公司、西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司、甘肃省中药现代制药工程

研究院有限公司、西藏正健雪域药材有限公司十八家全资或控股子公司。公司最高权利机构为股东大会,

董事会对股东大会负责,董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员7人包括董事长1人、独立董事3

人;监事会成员5人;公司高级管理人员包括总裁1人、副总裁4人、董事会秘书1人(副总裁兼任),研发

中心总经理1人。

本财务报表已经本公司董事会于2015年8月12日批准报出。

5、合并财务报表范围

截止2015年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下

序号 子公司名称 持股比例

1 西藏奇正藏药营销有限公司 100.00%

2 北京白玛曲秘文化发展有限公司 100.00%

3 奇正(北京)传统藏医药外治研究有限公司 100.00%

4 甘肃奇正藏药营销有限公司 100.00%

5 陇西奇正药材有限责任公司 100.00%

6 西藏宇妥藏药产业集团有限责任公司 80.00%

7 北京奇正麦力健康科技有限公司 100.00%

8 甘肃奇正藏药有限公司 100.00%

9 甘南佛阁藏药有限公司 100.00%

10 靖远奇正免洗枸杞有限公司 100.00%

11 西藏那曲地区奇正宇妥土特商贸有限责任公司 80.00%

12 西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司 100.00%

13 宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司 55.00%

14 西藏宇妥药材有限公司 80.00%

15 林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 100.00%

16 西藏林芝宇拓藏药有限责任公司 65.00%

17 甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司 85.00%

18 西藏正健雪域药材有限公司 51.00%

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司及全部子公司。本期纳入合并

范围的主体为2014年披露的18家子公司。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负

债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之

日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间

的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商

誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描

述及《长期股权投资》准则进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公

司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合

收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。

(2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:

①确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(3)当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下其他综合

收益中列示。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

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需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出

售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司

将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时

还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用

及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用

公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本

相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息

及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值

损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指

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公允价值连续下跌时间超过12个月;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含

20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合

考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该

金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了

控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易

费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大指应收账款余额大于 50 万元,其他应收款余额大于 30 万元

单项金额重大的判断依据或金额标准 (受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算)的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其已发生减值,则确认减值损失,单独计提坏账准备,不再按组合计提坏

账准备;如未发生减值,则包含在组合中按组合性质进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

按性质分析法计提坏账准备 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

3 个月以内 0.00% 0.00%

3 个月-1 年 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 30.00% 30.00%

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3 年以上 100.00% 100.00%

3-4 年 100.00% 100.00%

4-5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

按性质分析法计提坏账准备 10.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

期末对账龄超过两年的单项金额非重大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测

试,如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量现值低于其账面

单项计提坏账准备的理由

价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中再进行减值测试

单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减

坏账准备的计提方法

值损失,计提坏账准备。

12、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出采用加权平均法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资

产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

②包装物

按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:

(1)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出

售;

(2)本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;

(3)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在

本公司内单独区分的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金

额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,

作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。

14、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益

性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,作为可供出售金融资产或

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的

现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为

股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减

的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调

整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可

供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通

过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交

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易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益)。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

(1)采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,其折旧政策与固定资产部分相同。投

资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与

无形资产部分相同。

(2)投资性房地产的处置

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形

资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输

设备、其他设备。 固定资产的初始计量及后续计量:固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定

可使用状态的次月起计提折旧。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%

机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%

电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%

运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%

其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

①融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:a、在租赁期届满时,

租赁资产的所有权转移给承租人;b、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于

行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;c、

即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;d、承租人在租赁开始日的最低租赁

付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几

乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;e、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使

用。②融资租入的固定资产的计价:融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付

款额的现值中较低者入账。③融资租入的固定资产折旧方法:按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不

再调整原已计提的折旧。

(3)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应

的减值准备。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,

暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开

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始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

(1)生产性生物资产的确认标准

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。在满足下列条件时方

确认生产性生物资产:

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

③生物资产的成本能够可靠地计量。

(2)生产性生物资产计价

生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中:

①外购生产性生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该

资产的其他支出。

②自行营造的林木类生产性生物资产的成本,包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、

营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

③投资者投入生产性生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值

不公允的除外。

④天然起源的生产性生物资产的成本,按照名义金额确定。

⑤非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本,按相关会计准则确定的方

法计价。

(3)生产性生物资产折旧方法

生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。

(4)生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法

公司期末对生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或

市场需求变化等原因,使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额

低于账面价值的差额,计提生物资产减值准备,并计入当期损益。减值准备一经计提,在资产存续期内不

予转回。

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、软件及商标权等,按成本进行初始计量。

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年

限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为

使用寿命不确定的无形资产。

无形资产使用寿命的估计方法

本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命

不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:

①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;

②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使

用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合

理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目 摊销年限(年)

土地使用权 依相关土地使用权具体使用年限确定

软件 2-5

非专利技术 10

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减

值迹象,每年均进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同

时满足下列条件的,确认为无形资产

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:

①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索

性等特点;

②在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有

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实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大

等特点。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生

减值的迹象,如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象,估计其可收回金额,将所估计的资产可收回金

额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值

损失。资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,对于这些资产,无论是否存在减值迹象,都应

当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各

项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损

益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。

①设定提存计划

设定提存计划,是指企业向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并

按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤:

①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所有设定受益计划义务予以

折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定;

②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资

产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设

定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;

③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净

资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入

其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确

认的金额;

④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。公司按

照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报

告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个

月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工

提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他

长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变

动计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该

范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如

下方法确定:

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到

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时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

(1)股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)股份支付的会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,

按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服

务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠

计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承

担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)权益工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(4)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,

修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(5)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服

务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后

的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认

取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减

少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可

行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:

①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;

③收入的金额能够可靠地计量;

④相关的经济利益很可能流入;

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司销售按照销售区域分国内和国外销售两类 ,根据收入确认原则,销售收入确认时点具体如下:

国内销售业务:国内销售业务按照销售商品包装形态分标准包装产品和非标准包装产品,标准包装产

品包括公司生产的药品和按照标准规格包装的药材,具体为公司生产的贴膏剂、软膏剂、藏成药以及包装

枸杞,非标准包装产品为药材业务中除包装枸杞外其他原药材;根据风险转移程度,收入确认时点分别为;

标准包装产品:

满足条件:①收到客户购货申请;②公司发出商品;③第三方物流公司托运签收。

非标准包装产品:

满足条件:①收到客户购货申请;②公司发出商品;③客户验收货物合格后出具验收通知单。

国外销售业务:

满足条件:①收到客户购货申请;②公司发出商品;③收到海关出口报关单。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),

采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按①已完工作的测量②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例

③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表

日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成

本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)建造合同

①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建

造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际

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合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即

确认为合同费用,不确认合同收入。

②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关

的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关

的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

③确定合同完工进度的方法为a累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例b已经完成的合同

工作量占合同预计总工作量的比例c实际测定的完工进度。

④资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合

同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入

费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用

的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(3)政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应

收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

(4)政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值

计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认,但按照

税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异

(2)递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣

可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

①该交易不是企业合并;

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认

相应的递延所得税资产:

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(3)递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债:

①商誉的初始确认;

②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并;并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债。

但同时满足下列条件的除外:

①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(4)递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者

权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。

在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

(5)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生

的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除

金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资

费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融

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资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量

日,企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息(如类似资产或负债的报价、

市场利率或其他输入值等),其公允价值计量的目标应当保持一致,即估计市场参与者在计量日的有序交

易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。

公允价值的初始计量

公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

公司在取得资产或者承担负债的交易中,交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格,即

进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格,即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需

支付的价格。

但在下列情况中,公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的,不应将取得资产或者承担负债

的交易价格作为该资产或负债的公允价值:

(1)关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可

作为确定其公允价值的基础;

(2)被迫进行的交易,或者资产出售方(或负债转移方)在交易中被迫接受价格的交易。

(3)交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。

(4)进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场(或者在不存在主要市场情况下的最有利市场)。

估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一

种或多种估值技术,用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公

允价值时,根据可观察的市场信息定期校准估值模型,以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况,

并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。

如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素,那么

公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。

公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术:

一是根据企业可获得的市场数据和其他信息,其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当;

二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整;

三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内;

四是市场法和收益法结果存在较大差异的,进一步分析存在较大差异的原因。

公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定,不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技

术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者

更能代表公允价值,包括但不限于下列情况:

(1)出现新的市场;

(2)可以取得新的信息;

(3)无法再取得以前使用的信息;

(4)改进了估值技术;

(5)市场状况发生变化等

公允价值层次

为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性,公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层

次,并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价(第一层次输入值),最后使用不可观察输

入值(第三层次输入值)。

(1)第一层次输入值

第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用

相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时,通常不应进行调整。但下列

情况除外。

①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债,这些资产或负债存在活跃市场报价,

但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息;

②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值;

③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工

具的公允价值。

(2)第二层次输入值

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期

限(如合同期限)的相关资产或负债,第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输

入值包括:

①活跃市场中类似资产或负债的报价。

②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。

③除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。

④市场验证的输入值等。市场验证的输入值,是指通过相关性分析或其他手段,主要来源于可观察市

场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。

(3)第三层次输入值

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可

观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据

作出的财务预测等。

终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独

区分的组成部分确认为终止经营:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

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33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、 4%、 3%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

价格调节基金 应缴流转税税额 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公

司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、西藏那曲地区奇

正宇妥土特商贸有限责任公司、西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司、西藏正健 15%

雪域药材有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、甘肃奇正藏药有限公司、

甘南佛阁藏药有限公司

本公司子公司北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正(北京)传统藏医药外治研究院

有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、陇西奇正药材有限责任公司、宁夏奇正沙湖

25%

枸杞产业股份有限公司、靖远奇正免洗枸杞有限公司、北京奇正天麦力健康科技有限

公司、甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司

2、税收优惠

(1)依据西藏自治区人民政府藏政发[2011]14号《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问

题的通知》,对设在西藏的各类企业,在2011至2020年期间,按15%的税率征收企业所得税;根据藏国税

发[2014]124号西藏自治区国家税务局、西藏自治区财政厅关于贯彻西藏自治区企业所得税政策实施办法

具体问题的通知,自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收除采矿业和矿业权交易行为外,我区

企业缴纳的企业所的税中属于地方分享的部分。

(2)依据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,甘肃奇正

藏药有限公司按15%的税率征收企业所得税。

(3)依据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,甘南佛阁

藏药有限公司按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

(1)城建税:

①本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏

药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、西藏那曲地区奇正宇妥土特商贸有限责任公司、西藏

那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司、西藏正健雪域药材有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、

甘南佛阁藏药有限公司、北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正(北京)传统藏医药外治研究院有限公司、

北京奇正天麦力健康科技有限公司、宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司、甘肃省中药现代制药工程研究

院有限公司按实际应缴纳流转税额的7%计缴;

②本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、陇西奇正药材有限责任公司按

实际应缴纳流转税额的5%计缴;

③靖远奇正免洗枸杞有限公司按实际应缴流转税额的1%计缴。

(2)教育费附加:本公司及本公司所有子公司按实际应缴流转税额的3%计缴。

(3)地方教育附加:本公司及本公司所有子公司按实际应缴流转税额的2%计缴。

(4)价格调节基金:本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、甘南佛阁

藏药有限公司、靖远奇正免洗枸杞有限公司、陇西奇正药材有限责任公司、甘肃省中药现代制药工程研究

院有限公司按照实际缴纳“三税”税额的1%同时缴纳价格调节基金。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 175,575.35 515,058.37

银行存款 366,376,419.43 265,802,689.34

其他货币资金 17,554,963.96

合计 366,551,994.78 283,872,711.67

其他说明

(1)期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。

(2)期末不存在存放在境外的款项。

(3)期末无潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

渤海商品交易平台保证金及公允价值变动 0.00 1,970,764.00

合计 1,970,764.00

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 380,824,504.26 558,722,752.82

合计 380,824,504.26 558,722,752.82

(2)期末公司已质押的应收票据

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 3,375,050.53

合计 3,375,050.53

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

127,117, 6,319,63 120,797,5 18,838, 6,075,267 12,762,939.

合计提坏账准备的 100.00% 4.97% 100.00% 32.25%

203.13 7.75 65.38 207.12 .27 85

应收账款

127,117, 6,319,63 120,797,5 18,838, 6,075,267 12,762,939.

合计

203.13 7.75 65.38 207.12 .27 85

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

生活小百科提醒您本文地址:

1 年以内分项

其中:3 个月以内 116,140,989.01 0.00

3 个月至 1 年 4,879,726.92 243,986.35 5.00%

1 年以内小计 121,020,715.93 243,986.35 5.00%

1至2年 21,558.00 2,155.80 10.00%

2至3年 2,048.00 614.40 30.00%

3 年以上 6,072,881.20 6,072,881.20 100.00%

3至4年 6,072,881.20 6,072,881.20 100.00%

合计 127,117,203.13 6,319,637.75

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 244,370.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

占应收账款期末余

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

额合计数的比例

客户 1 货款 35,942,812.65 3 个月以内 28.27%

3 个月以内 228,460.20

客户 2 货款 27,796,523.00 23,227,319.00;3 个月-1 21.86%

年 4,569,204.00 元

客户 3 货款 6,964,096.00 3 个月以内 5.48%

客户 4 货款 6,046,285.20 3 年以上 4.76% 6,046,285.20

客户 5 货款 5,485,231.50 3 个月以内 4.32%

合计 -- 82,234,948.35 -- 64.69% 6,274,745.40

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 10,925,139.68 100.00% 22,612,711.31 100.00%

合计 10,925,139.68 -- 22,612,711.31 --

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位: 元

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

供应商 1 非关联方 4,249,614.05 1 年以内 合同履行中

供应商 2 非关联方 1,632,604.39 1 年以内 合同履行中

供应商 3 非关联方 791,670.38 1 年以内 合同履行中

供应商 4 非关联方 790,183.82 1 年以内 合同履行中

供应商 5 非关联方 273,000.00 1 年以内 合同履行中

合计 7,737,072.64

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,198,076.49 216,551.34

合计 1,198,076.49 216,551.34

(2)重要逾期利息

8、应收股利

(1)应收股利

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

23,818,1 1,673,73 22,144,37 12,157, 1,496,423 10,661,518.

合计提坏账准备的 100.00% 7.03% 100.00% 12.31%

13.40 6.50 6.90 941.96 .30 66

其他应收款

23,818,1 1,673,73 22,144,37 12,157, 1,496,423 10,661,518.

合计

13.40 6.50 6.90 941.96 .30 66

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

其中:3 个月以内 13,000,208.12

3 个月至 1 年 3,998,556.94 199,927.85 5.00%

1 年以内小计 16,998,765.06 199,927.85

1至2年 864,404.88 86,440.49 10.00%

2至3年 1,903,137.52 570,941.26 30.00%

3 年以上 456,940.35 456,940.35 100.00%

3至4年 317,651.80 317,651.80 100.00%

4至5年 120,217.73 120,217.73 100.00%

5 年以上 19,070.82 19,070.82 100.00%

合计 20,223,247.81 1,314,249.94

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

项目

其他应收款 坏账准备 计提比例

公司代垫房款 3,594,865.59 359,486.56 10%

合计 3,594,865.59 359,486.56

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 177,313.20 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

(3)本期实际核销的其他应收款情况

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 11,624,772.14 1,151,391.74

临时借款 5,102,545.76 859,006.21

代垫款项 3,757,712.49 4,253,866.99

保证金 2,101,548.00 2,144,061.52

项目款 1,101,287.01 3,046,280.80

社保 130,248.00 703,334.70

合计 23,818,113.40 12,157,941.96

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宁夏农垦事业管理

土地款 1,555,848.00 2-3 年 6.53% 466,754.40

郑州宇通客车股份

车款 990,000.00 1 年以内 4.16% 49,500.00

有限公司

中国中医科学院 鉴定费 450,000.00 3 个月以内 1.89%

王雪双 会议费 402,675.81 1 年以内 1.69%

嘉事堂药业股份有

信息咨询费 312,064.00 3 个月以内 1.31%

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限公司

合计 -- 3,710,587.81 -- 15.58% 516,254.40

(6)涉及政府补助的应收款项

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 23,774,006.64 367,432.25 23,406,574.39 28,174,791.91 119,972.41 28,054,819.50

在产品 5,957,726.53 328,151.24 5,629,575.29 7,046,468.54 472,866.19 6,573,602.35

库存商品 18,581,194.46 410,149.39 18,171,045.07 53,069,344.49 236,819.16 52,832,525.33

周转材料 517,704.15 0.00 517,704.15 652,401.22 652,401.22

合计 48,830,631.78 1,105,732.88 47,724,898.90 88,943,006.16 829,657.76 88,113,348.40

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 119,972.41 249,039.83 1,579.99 367,432.25

在产品 472,866.19 95,736.07 240,451.02 328,151.24

库存商品 236,819.16 398,969.61 225,639.38 410,149.39

合计 829,657.76 743,745.51 467,670.39 1,105,732.88

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额无借款费用资本化金额。

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预缴所得税 55,276.29

待抵扣增值税进项税额 17,968,781.31 38,584,317.90

理财产品 358,000,000.00 337,000,000.00

合计 375,968,781.31 375,639,594.19

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00

按成本计量的 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00

合计 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

西藏银行

37,500,000 37,500,000

股份有限 1.33%

.00 .00

公司

37,500,000 37,500,000

合计 --

.00 .00

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

(2)期末重要的持有至到期投资

(3)本期重分类的持有至到期投资

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

19、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计

一、账面原值:

1.期初余额 223,558,197.46 72,076,345.53 14,545,369.97 48,482,018.83 358,661,931.79

2.本期增加金额 3,817,225.83 6,416,461.53 142,452.72 648,467.13 11,024,607.21

(1)购置 3,817,225.83 1,903,641.03 142,452.72 648,467.13 6,511,786.71

(2)在建工程

4,512,820.50 4,512,820.50

转入

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置或报

4.期末余额 227,375,423.29 78,492,807.06 14,687,822.69 49,130,485.96 369,686,539.00

二、累计折旧

1.期初余额 40,204,829.82 35,595,630.21 9,173,674.77 23,148,282.08 108,122,416.88

2.本期增加金额 5,605,026.46 2,766,583.57 1,017,160.61 3,635,104.56 13,023,875.20

(1)计提 5,605,026.46 2,766,583.57 1,017,160.61 3,635,104.56 13,023,875.20

3.本期减少金额

(1)处置或报

4.期末余额 45,809,856.28 38,362,213.78 10,190,835.38 26,783,386.64 121,146,292.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 181,565,567.01 40,130,593.28 4,496,987.31 22,347,099.32 248,540,246.92

2.期初账面价值 183,353,367.64 36,480,715.32 5,371,695.20 25,333,736.75 250,539,514.91

(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

陇西饮片车间 41,611,246.69 正在办理中

其他说明

本期折旧额13,023,875.20元,本期由在建工程转入固定资产原价为4,512,820.50元。

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

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项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

奇正沙湖枸杞加

34,333,784.81 34,333,784.81 21,206,573.31 21,206,573.31

工基地建设

藏药生产线设备

7,351,645.11 7,351,645.11 11,612,661.29 11,612,661.29

扩建

保健功能食品深

加工产业基地项 2,459,534.70 2,459,534.70 2,459,534.70 2,459,534.70

枸杞加工基地 1,981,208.20 1,981,208.20 1,981,208.20 1,981,208.20

口服制剂安装工

977,937.56 977,937.56 977,937.56 977,937.56

经典藏药生产线

8,861,861.40 8,861,861.40 976,299.90 976,299.90

技术改造项目

预算及费效管理

703,911.13 703,911.13 613,825.66 613,825.66

系统

药材基地加工车

306,048.00 306,048.00 281,688.00 281,688.00

间建筑工程

ERP 上线 62,480.00 62,480.00 62,480.00 62,480.00

树脂提取设备安

11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00

装工程

药材基地米瑞其

16,000.00 16,000.00

他工程

EHR 二次开发 10,613.21 10,613.21

税收管理平台 179,487.19 179,487.19

合计 57,255,511.31 57,255,511.31 40,183,208.62 40,183,208.62

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转 工程累 其中:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

奇正沙

湖枸杞 39,387,2 21,206,5 13,127,2 34,333,7

87.17% 93.14% 其他

加工基 20.37 73.31 11.50 84.81

地建设

藏药生

17,000,0 11,612,6 251,804. 4,512,82 7,351,64

产线设 96.34% 96.34% 其他

00.00 61.29 32 0.50 5.11

备扩建

保健功

能食品

88,196,4 2,459,53 2,459,53

深加工 2.79% 2.79% 其他

00.00 4.70 4.70

产业基

地项目

枸杞加 4,267,30 1,981,20 1,981,20

46.43% 46.43% 其他

工基地 0.00 8.20 8.20

口服制

7,156,90 977,937. 977,937.

剂安装 13.66% 13.66% 其他

0.00 56 56

工程

经典藏

药生产

11,586,5 976,299. 7,885,56 8,861,86

线技术 76.48% 99.00% 其他

29.30 90 1.50 1.40

改造项

预算及

770,000. 613,825. 90,085.4 703,911.

费效管 91.42% 91.42% 其他

00 66 7 13

理系统

药材基

地加工 2,600,00 281,688. 24,360.0 306,048.

11.77% 11.77% 其他

车间建 0.00 00 0 00

筑工程

ERP 上 69,960.0 62,480.0 62,480.0

89.31% 89.31% 其他

线 0 0 0

树脂提 500,000. 11,000.0 11,000.0 2.20% 2.20% 其他

取设备 00 0 0

安装工

药材基

地米瑞 2,409,75 16,000.0 16,000.0

0.66% 0.66% 其他

其他工 6.40 0 0

EHR 二 300,000. 10,613.2 10,613.2

3.54% 3.54% 其他

次开发 00 1 1

税收管 400,000. 179,487. 179,487.

44.87% 44.87% 其他

理平台 00 19 19

174,644,

40,183,2 21,585,1 4,512,82 57,255,5

合计 066.07 0.00 -- -- --

08.62 23.19 0.50 11.31

(3)本期计提在建工程减值准备情况

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

工程材料 119,398.37 119,398.37

合计 119,398.37 119,398.37

22、固定资产清理

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,531,446.48 1,531,446.48

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 1,531,446.48 1,531,446.48

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,531,446.48 1,531,446.48

2.期初账面价值 1,531,446.48 1,531,446.48

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 79,638,136.82 387,343.75 17,689,716.79 97,715,197.36

2.本期增加金

(1)购置 13,500.00 13,500.00

(2)内部研

(3)企业合

并增加

3.本期减少金额

(1)处置

其他 450,800.00 450,800.00

4.期末余额 79,638,136.82 387,343.75 17,252,416.79 97,277,897.36

二、累计摊销

1.期初余额 7,797,927.93 246,330.78 4,380,944.81 12,425,203.52

2.本期增加金

840,417.24 -8,265.60 942,202.11 1,774,353.75

(1)计提 840,417.24 -8,265.60 942,202.11 1,774,353.75

3.本期减少金

(1)处置

其他 450,800.00 450,800.00

4.期末余额 8,638,345.17 238,065.18 4,872,346.92 13,748,757.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

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3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

70,999,791.65 149,278.57 12,380,069.87 83,529,140.09

2.期初账面价

71,840,208.89 141,012.97 13,308,771.98 85,289,993.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明:

本期无通过公司内部研发形成的无形资产,本期摊销额1,774,353.75元。

26、开发支出

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

枸杞膏 0.00 90,000.00 90,000.00

蕨麻食品 0.00 90,000.00 90,000.00

当归阿胶补血品保

0.00 300,000.00 300,000.00

健食品

甘草利咽含片保健

0.00 300,000.00 300,000.00

食品

十五位乳鹏丸重组

0.00 1,080,000.00 1,080,000.00

中药 6 类新药研究

合计 0.00 1,860,000.00 1,860,000.00

27、商誉

(1)商誉账面原值

(2)商誉减值准备

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租赁费 62,800.12 31,399.98 31,400.14

房屋维修费 1,728,740.15 58,822.05 1,669,918.10

合计 1,791,540.27 90,222.03 1,701,318.24

其他说明

①本公司子公司陇西奇正药材有限责任公司摊销基地的租赁费用,摊销期限4年。

②本公司子公司西藏宇妥藏药产业集团有限公司摊销厂房维修费用,摊销期限为10年。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 7,569,549.25 1,761,327.18 7,146,435.30 1,654,818.24

内部交易未实现利润 10,495,312.02 845,551.44 11,057,366.78 1,023,322.84

合计 18,064,861.27 2,606,878.62 18,203,802.08 2,678,141.08

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

衍生金融资产公允价值

284,960.00 25,646.40

变动

合计 284,960.00 25,646.40

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 2,606,878.62 2,678,141.08

递延所得税负债 25,646.40

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,247,562.24 1,254,913.03

合计 1,247,562.24 1,254,913.03

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

其他说明:

报告期内,递延所得税资产的期末余额2,606,878.62元,其中资产减值准备引起的递延所得税资产

1,761,327.18元,合并抵消未实现内部销售损益引起的递延所得税资产845,551.44元。

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程设备款 10,327,106.75 17,680,990.40

合计 10,327,106.75 17,680,990.40

31、短期借款

(1)短期借款分类

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年以内(含 1 年) 26,058,052.63 17,304,303.64

一至二年(含 2 年) 1,609,899.17 1,460,580.72

二至三年(含 3 年) 210,071.34 302,837.35

三年以上 237,455.92 247,682.92

合计 28,115,479.06 19,315,404.63

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

兰州奇正粉体装备技术有限公司 844,871.79 设备款

天水金强电力工程有限责任公司 199,200.00 工程款

无锡科龙建设工程有限公司 126,785.85 工程款

吴江市金晓空调净化有限公司 124,500.00 工程款

甘肃永大装饰公司 103,726.30 工程款

合计 1,399,083.94 --

其他说明:

期末账龄超过1年的大额应付账款1,399,083.94元,主要为工程项目款,占应付账款总额的4.98%。

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 4,955,059.37 5,372,388.69

1至2年 65,983.08 46,283.20

2至3年 54,677.29 64,205.87

3 年以上 167,231.54 157,702.96

合计 5,242,951.28 5,640,580.72

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 58,227,830.47 79,743,537.74 100,317,803.71 37,653,564.50

二、离职后福利-设定提

1,787,809.02 10,205,637.14 10,536,991.76 1,456,454.40

存计划

三、辞退福利 294,460.29 294,460.29 0.00

合计 60,015,639.49 90,243,635.17 111,149,255.76 39,110,018.90

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

48,573,922.78 67,275,551.43 87,476,638.68 28,372,835.53

补贴

2、职工福利费 6,465,283.75 1,257,813.42 1,235,439.27 6,487,657.90

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3、社会保险费 1,096,240.18 4,307,202.48 4,476,368.46 927,074.20

其中:医疗保险费 1,014,022.67 3,822,246.84 3,971,003.48 865,266.03

工伤保险费 37,197.18 226,770.33 232,487.52 31,479.99

生育保险费 45,020.33 258,185.31 272,877.46 30,328.18

4、住房公积金 1,753,818.66 6,898,052.41 7,124,439.30 1,527,431.77

5、工会经费和职工教育

338,565.10 4,918.00 4,918.00 338,565.10

经费

合计 58,227,830.47 79,743,537.74 100,317,803.71 37,653,564.50

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,626,183.53 9,428,335.25 9,745,071.75 1,309,447.03

2、失业保险费 161,625.49 777,301.89 791,920.01 147,007.37

合计 1,787,809.02 10,205,637.14 10,536,991.76 1,456,454.40

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 27,279,380.59 19,774,109.26

营业税 4,513.35 2,111.00

企业所得税 9,192,874.59 14,747,684.60

个人所得税 1,008,798.13 229,231.27

城市维护建设税 1,875,828.89 1,373,630.18

土地使用税 27,933.18 27,933.18

教育费附加 1,357,169.20 992,354.23

价格调节基金 13,709.27 7,832.88

其他税费 153,909.63 539,534.71

合计 40,914,116.83 37,694,421.31

其他说明:

报告期内,应交税费项下的期末留底的增值税进项税及待抵扣进项税额重分类到其他流动资产科目。

39、应付利息

重要的已逾期未支付的利息情况:

40、应付股利

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

广告宣传及市场推广费 22,033,657.38 30,039,532.06

经销商保证金款 10,841,134.69 11,000,536.60

药材收购款 5,488,329.16 4,437,540.04

技术咨询及研发 1,706,757.06 3,671,565.87

设备、工程保证金 352,928.34 213,110.00

其他 2,030,643.39 1,498,487.06

合计 42,453,450.02 50,860,771.63

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

保证金 903,556.09 业务执行过程中保证金未退还

合计 903,556.09 --

42、划分为持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

44、其他流动负债

45、长期借款

(1)长期借款分类

46、应付债券

(1)应付债券

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

(2)设定受益计划变动情况

49、专项应付款

50、预计负债

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产和收益相关

政府补助 68,651,133.52 5,630,000.00 2,384,943.95 71,896,189.57

的补助收入

合计 68,651,133.52 5,630,000.00 2,384,943.95 71,896,189.57 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

铁棒锤、白脉软

膏新工艺生产藏

10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

药外用透皮制剂

高技术项目

药材种植研究基

9,615,833.38 9,615,833.38 与资产相关

地项目

经典藏药胶囊产

9,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

业化项目

藏药外用制剂工

6,621,864.13 309,455.61 6,312,408.52 与资产相关

程实验室

独一味规模化半

人工野生抚育基 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

地建设项目

藏药固体制剂国

家地方联合工程 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

实验室项目

百泰生物恶性肿

瘤新药临床研究 2,638,400.00 2,638,400.00 与收益相关

乙烷硒林项目

新型藏药产业化

2,200,000.00 2,200,000.00 与收益相关

项目

园区循环化改造

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

项目

GMP 生产线技

1,680,000.00 1,680,000.00 与资产相关

术改造项目

非公有制经济扶

1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关

持项目

新型藏药红花如

1,430,633.00 1,430,633.00 与资产相关

意丸示范工程

甘肃省陇药行业

工程技术研究中 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关

心项目

经典藏药生产线

1,195,028.78 1,195,028.78 与资产相关

技改项目

企业信息化项目 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关

科技重大专项贴

900,000.00 900,000.00 与收益相关

剂临床研究

科技重大专项感

900,000.00 900,000.00 与收益相关

冒临床研究

创新支撑工程建

737,142.86 2,000,000.00 1,508,571.43 1,228,571.43 与资产相关

设项目

国家十二五科技

支撑茅膏菜人工 632,000.00 632,000.00 与收益相关

栽培研发项目

陇药产业发展专

630,000.00 630,000.00 与资产相关

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项技术改造项目

陇药产业发展专

600,000.00 600,000.00 与资产相关

项资金

特色藏药新产品 500,000.00 30,000.00 470,000.00 与资产相关

产业化示范工程

九味竺黄散项目 500,000.00 500,000.00 0.00 与收益相关

2014 年度国家重

点新产品白脉软 500,000.00 500,000.00 与收益相关

膏项目

新型藏药生产基

地二期扩建工程 420,231.37 34,578.91 385,652.46 与资产相关

项目

少数民族特需商

品技术改造补助

400,000.00 400,000.00 与资产相关

资金和技术改造

贷款财政贴息

藏药外用制剂创

300,000.00 300,000.00 与资产相关

新平台建设项目

野生变家种家养

100,000.00 100,000.00 与收益相关

种植项目

甘肃省知识产权

100,000.00 100,000.00 与收益相关

优势企业培育

十二五重大新药

1,830,000.00 1,830,000.00 与收益相关

创制项目经费

人才创新创业项

500,000.00 500,000.00 与收益相关

目扶持资金

质量追溯专项资

300,000.00 2,338.00 297,662.00 与收益相关

合计 68,651,133.52 5,630,000.00 2,382,605.95 2,338.00 71,896,189.57 --

其他说明:

A、与资产相关的政府补助:

① 本公司子公司甘南佛阁藏药有限公司根据甘南藏族自治州发展和改革委员会州发改投资

[2012]1095号文件收到《关于转下达2012年国家高技术产业化项目配套资金的通知》项目款100万元,专

项用于经典藏药新药“仁青芒觉胶囊”高技术产业化示范工程项目。

② 本公司子公司甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司根据兰州市财政局、兰州市发展和改革委

员会兰财建【2014】38号文件收到《关于转下2014年战略新兴产业省财政专项(第一批)投资预算的通知》

(甘财建【2014】111号)项目款200万元,专项用于创新支撑工程建设项目。

B、与收益相关的政府补助:

①本公司收到贵阳德昌祥药业有限公司划拨藏药大品种奇正消痛贴膏上市后系统性再评价(子课题编

号2014ZX09301308-002)项目款183万元。

②本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据甘肃省财政厅和科学技术厅甘财教【2014】111号文件收

到《关于下达2014年人才创新创业项目扶持资金的通知》项目款50万元,用于藏药材新资源“藏沉香”的

开发与利用。

③本公司子公司宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司收到宁夏农垦事业管理局划拨枸杞产品质量追

溯系统建设项目款30万元。

52、其他非流动负债

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 406,000,000.00 406,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 410,200,110.00 410,200,110.00

其他资本公积 821,737.94 821,737.94

合计 411,021,847.94 411,021,847.94

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 119,133,443.13 119,133,443.13

合计 119,133,443.13 119,133,443.13

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 568,024,813.81 493,478,353.24

调整后期初未分配利润 568,024,813.81 493,478,353.24

加:本期归属于母公司所有者的净利润 152,260,932.59 237,534,133.86

减:提取法定盈余公积 20,887,673.29

应付普通股股利 157,934,000.00 142,100,000.00

期末未分配利润 562,351,746.40 568,024,813.81

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 450,410,348.17 94,876,424.14 391,534,719.09 92,176,553.63

其他业务 321,135.84 141,177.77 450,273.17 130,917.85

合计 450,731,484.01 95,017,601.91 391,984,992.26 92,307,471.48

62、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 28,498.55 16,361.05

城市维护建设税 3,309,446.35 3,497,467.76

教育费附加 2,434,070.33 2,543,154.11

资源税 53,990.20 32,860.16

合计 5,826,005.43 6,089,843.08

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

广告宣传展览费 60,505,631.72 55,970,740.87

人工成本 56,787,177.06 51,422,455.09

会议费 18,034,317.07 14,178,117.26

差旅交通费 9,433,368.05 5,872,217.53

运输费 6,943,094.43 4,349,293.58

办公费 1,952,633.12 2,181,102.30

其他费用 7,259,472.73 8,828,831.30

合计 160,915,694.18 142,802,757.93

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

研发费 9,593,896.05 8,778,946.80

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人工成本 9,424,541.85 11,784,349.49

折旧及摊销 6,521,117.34 4,242,745.82

咨询费 1,754,811.21 62,200.57

差旅费 1,053,578.83 1,081,106.65

办公费 927,779.05 1,799,964.11

汽车费用 554,608.56 495,688.99

会议费 252,775.20 388,294.03

招待费 191,005.05 351,423.04

其他费用 4,453,152.73 4,353,519.70

合计 34,727,265.87 33,338,239.20

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 -2,171,146.96 -4,202,691.10

汇兑损失 -27,298.75 -5,546.32

手续费支出 104,358.67 110,636.42

合计 -2,094,087.04 -4,097,601.00

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 421,683.68 -271,661.30

二、存货跌价损失 690,023.12 5,743,143.51

合计 1,111,706.80 5,471,482.21

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

-284,960.00 818.00

益的金融资产

其中:衍生金融工具产生的公允价

-284,960.00 818.00

值变动收益

合计 -284,960.00 818.00

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

渤海商品交易平台投资收益 521,755.00 304,797.96

理财产品的投资收益 10,416,915.84

合计 10,938,670.84 304,797.96

69、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 2,471,705.95 38,746,719.51 2,471,705.95

其他 212,214.45 6,520.00 212,214.45

合计 2,683,920.40 38,753,239.51 2,683,920.40

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

企业发展激励资金 21,256,000.00 与收益相关

纳税大户财政扶持资金 16,942,000.00 与收益相关

藏药外用制剂工程实验室 309,455.61 316,140.60 与资产相关

特色藏药新产品产业化示范

30,000.00 30,000.00 与资产相关

工程

新型藏药生产基地二期扩建

34,578.91 34,578.91 与资产相关

工程项目

甘南州住房和城建局周庆改

18,000.00 与收益相关

造项目-民族特色楼改造

宁夏自治区 2013 年度"五优一

150,000.00 与收益相关

新"产业集群发展扶持资金

林芝地区安监局安全奖励费 10,000.00 与收益相关

西藏自治区财政厅贸易促进 29,100.00 与收益相关

奖励

技改项目专项资金 500,000.00 与收益相关

拉萨质监局奖金 50,000.00 与收益相关

创新支撑工程建设项目 1,508,571.43 与收益相关

合计 2,471,705.95 38,746,719.51 --

70、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 14,485.96

其中:固定资产处置损失 14,485.96

对外捐赠 538,480.77 30,000.00 538,480.77

其他 2,982.00

合计 538,480.77 47,467.96 538,480.77

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 16,356,180.96 20,418,991.70

递延所得税费用 45,616.06 4,404,278.11

合计 16,401,797.02 24,823,269.81

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 168,026,447.33

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,356,180.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,010,826.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-965,210.02

损的影响

所得税费用 16,401,797.02

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,167,653.08 6,885,216.67

政府补贴款 5,719,100.00 23,332,100.00

保证金 15,400.00 251,650.00

预付账款退回、社保差额款、备用金还

155,030.15 138,533.54

款及其他

合计 7,057,183.23 30,607,500.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

广告宣传费 76,141,822.90 58,937,477.29

办公费 1,992,551.57 2,348,642.19

会议费 18,276,895.17 13,293,138.84

差旅费 11,274,014.57 7,516,520.26

咨询费 3,881,579.72 5,348,421.15

银行手续费、劳动保护费、低耗品、物

6,907,392.47 1,403,354.42

料消耗、其他

保险费、租赁费、动力费 3,364,389.53 2,310,157.04

汽车、运输费用 7,656,140.08 4,896,671.12

招待费 1,530,254.48 1,656,733.50

研发支出 4,226,398.26 5,013,513.45

修理费、展览费、辐照费、防暑降温费 1,244,617.14 684,388.82

培训费、支付保证金 863,210.18 851,723.45

劳务费 4,087,653.73 4,943,880.59

合计 141,446,919.80 109,204,622.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 151,624,650.31 130,260,917.06

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加:资产减值准备 697,758.80 1,406,883.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

13,023,875.20 10,920,948.44

物资产折旧

无形资产摊销 1,774,353.75 1,324,538.99

长期待摊费用摊销 90,222.03 91,252.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

14,485.96

的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 284,960.00 -818.00

投资损失(收益以“-”号填列) -10,938,670.84 -304,797.96

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 71,262.46 4,404,073.61

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -25,646.40 204.50

存货的减少(增加以“-”号填列) 40,388,449.50 31,123,548.95

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

80,514,073.91 47,659,366.90

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

-31,289,685.37 46,266,913.55

列)

经营活动产生的现金流量净额 246,215,603.35 273,167,517.52

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 366,551,994.78 602,799,704.97

减:现金的期初余额 283,872,711.67 524,986,061.56

现金及现金等价物净增加额 82,679,283.11 77,813,643.41

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 366,551,994.78 283,872,711.67

其中:库存现金 175,575.35 515,058.37

可随时用于支付的银行存款 366,376,419.43 265,802,689.34

可随时用于支付的其他货币资金 17,554,963.96

三、期末现金及现金等价物余额 366,551,994.78 283,872,711.67

其他说明:

75、所有者权益变动表项目注释

76、所有权或使用权受到限制的资产

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 1,039.05

其中:美元 153.29 6.1136 937.16

港币 120.03 0.7886 94.66

英镑 0.75 9.6400 7.23

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(2)合并成本及商誉

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

(2)合并成本

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

西藏奇正藏药营

西藏拉萨 西藏拉萨 药品销售 100.00% 设立

销有限公司

北京白玛曲秘文

北京朝阳 北京朝阳 服务业 100.00% 设立

化发展有限公司

奇正(北京)传

统藏医药外治研 北京朝阳 北京朝阳 服务业 85.00% 15.00% 设立

究院有限公司

甘肃奇正藏药营

甘肃榆中 甘肃榆中 药品销售 100.00% 设立

销有限公司

陇西奇正药材有

甘肃陇西 甘肃陇西 药材购销 52.63% 47.37% 设立

限责任公司

西藏宇妥藏药产

业集团有限责任 西藏拉萨 西藏拉萨 藏药生产销售 80.00% 设立

公司

北京奇正天麦力

北京经济技术开 北京经济技术开

健康科技有限公 技术开发 100.00% 设立

发区 发区

甘肃奇正藏药有 同一控制企业合

甘肃榆中 甘肃榆中 药品制造 100.00%

限公司 并

甘南佛阁藏药有 同一控制企业合

甘肃甘南 甘肃甘南 药品制造 100.00%

限公司 并

靖远奇正免洗枸

甘肃靖远 甘肃靖远 药材销售 100.00% 设立

杞有限公司

西藏那曲地区奇

正宇妥土特商贸 西藏那曲 西藏那曲 药材销售 80.00% 设立

有限责任公司

西藏那曲正健冬

虫夏草生物科技 西藏那曲 西藏那曲 药材销售 100.00% 设立

有限公司

宁夏奇正沙湖枸

杞产业股份有限 宁夏银川 宁夏银川 枸杞种植 55.00% 设立

公司

西藏宇妥药材有

西藏拉萨 西藏拉萨 药材销售 80.00% 设立

限公司

林芝奇正白玛曲

秘花园酒店有限 西藏林芝 西藏林芝 服务业 100.00% 设立

公司

西藏林芝宇拓藏 同一控制企业合

西藏拉萨 西藏拉萨 药品制造 65.00%

药有限责任公司 并

甘肃省中药现代

制药工程研究院 甘肃兰州 甘肃兰州 研究开发 85.00% 设立

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有限公司

西藏正健雪域药

西藏拉萨 西藏拉萨 药材销售 51.00% 设立

材有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无纳入合并范围的结构化主体。

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

子公司少数股东的持股比例与表决权比例一致。

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

(2)重要合营企业的主要财务信息

(3)重要联营企业的主要财务信息

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营活动中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全

面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标

是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策,具体内容如

下:

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销

导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行,在正常经济环境下,本公司认为其不存在重

大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险,通过以下管理制度降低赊销信用风险,对于具有一定规模,信用状况良好,

具有较好的长期合作关系,评估后经批准的客户,根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到

公司信用审批的客户,公司不授予信用额度,采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施,由不同业

务部门专人跟踪管理,确保公司整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险,公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理,确保公

司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,

包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。公司将建立有效的价格信息收集和分析机制,提升价格预测能

力。在渤商所平台上的交易将与生产经营相匹配,确定交易止损点,最大程度降低价格波动风险。

(三)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门

通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理

预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

甘肃奇正实业集团 甘肃省兰州市城关

保健品生产销售 10,000,000.00 69.16% 69.16%

有限公司 区(高新开发区)张

苏滩 808 号

本企业的母公司情况的说明

甘肃奇正实业集团有限公司前身甘肃奇正实业有限公司是1993年8月经批准成立,注册资本1,000万

元,雷菊芳出资687.25万元,股权比例68.725%,为实际控制人。主要经营业务:自营和代理各类商品和

技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外);保健食品的批发零售(均凭许可证);

针纺织品、橡塑制品、金属制品、建筑材料、电工器材、民用洗涤用品、金属除锈剂、脱脂剂、转化膜、

防腐剂、工艺品、日用杂品的销售;新型医药技术产品的研究开发。

本企业最终控制方是甘肃奇正实业集团有限公司。

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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九(一)在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

西藏宇妥文化发展有限公司 投资方、同一控制下的关联方

西藏天麦力健康品有限公司 同一控制下的关联方

兰州奇正粉体装备技术有限公司 同一控制下的关联方

兰州奇正健康生态品有限公司 同一控制下的关联方

临洮县奇正藏医医院有限责任公司 同一控制下的关联方

临洮马家窑世界彩陶文化中心有限责任公司 同一控制下的关联方

西藏奇正旅游艺术品有限公司 同一控制下的关联方

林芝雪域资源科技有限公司 同一控制下的关联方

西藏林芝极地生物科技有限公司 同一控制下的关联方

拉萨奇正白玛曲秘花园酒店 同一控制下的关联方

甘肃蓝琉璃健康发展咨询有限公司 同一控制下的关联方

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

甘肃奇正实业集团

商品 6,300.00 否 29,305.98

有限公司

兰州奇正生态健康

商品 65,250.40 否 8,543.59

品有限公司

西藏天麦力健康品

商品 15,984.00 否 62,430.77

有限公司

林芝雪域资源科技

商品 0.00 否 163,336.75

有限公司

临洮马家窑世界彩

陶文化中心有限责 商品 5,608.44 否

任公司

拉萨奇正白玛曲秘

商品 8,195.00 否

花园酒店

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

甘肃奇正实业集团有限公司 商品 3,441.20 1,930.64

兰州奇正生态健康品有限公司 商品 614.39 1,737.35

临洮马家窑世界彩陶文化中心

商品 0.00 530.97

有限公司

西藏天麦力健康品有限公司 商品 2,123.89 265.49

兰州奇正粉体装备技术有限公

商品 358.39 0.00

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

(4)关联担保情况

(5)关联方资金拆借

(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员 1,669,000.00 1,715,336.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 兰州奇正粉体设备技术有限公司 844,871.79 844,871.79

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

(2)未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部,分别为:药品业务分部、

药材业务分部以及其他业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务,或在不同地区从事经营

活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,

定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进

行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 药品 药材 其他 分部间抵销 合计

一、营业收入 411,074,799.74 38,943,841.42 712,842.85 450,731,484.01

其中:对外交易收入 411,074,799.74 38,943,841.42 712,842.85 450,731,484.01

分部间交易收

二、主营业务成本 58,902,584.62 35,852,728.59 262,288.70 95,017,601.91

三、对联营和合营企

0.00

业的投资收益

四、资产减值损失 366,510.20 745,196.60 0.00 1,111,706.80

五、折旧费和摊销费 12,111,544.95 2,714,882.94 62,023.09 14,888,450.98

六、利润总额 173,497,867.44 -5,588,589.29 117,169.18 168,026,447.33

七、资产总额 1,616,627,141.33 152,499,182.77 1,980,060.39 1,771,106,384.48

八、负债总额 201,617,652.55 25,340,615.26 773,937.85 227,732,205.66

九、其他重要的非现

金项目

折旧费和摊销费以

外的其他非现金费

对联营企业和合营

企业的长期股权投

资权益法核算增加

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

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(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组 168,276, 100.00% 4,577.94 0.00% 168,271,4 187,056 100.00% 343.05 0.00% 187,055,90

合计提坏账准备的 039.97 62.03 ,246.04 2.99

应收账款

168,276, 168,271,4 187,056 187,055,90

合计 4,577.94 343.05

039.97 62.03 ,246.04 2.99

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

3 个月内 1,921,764.10

3 个月至 1 年 91,558.72 4,577.94 5.00%

1 年以内小计 2,013,322.82 4,577.94

合计 2,013,322.82 4,577.94

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称 账面余额 坏账准备

合并范围内子公司应收账款 166,262,717.15

合计 166,262,717.15

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,234.89 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比例 期末余额

西藏奇正藏药营销 3 个月之内 164,006,565.8 元;

货款 166,262,717.15 98.80%

有限公司 1 年以内 2,256,151.35 元

客户 1 货款 797,168.00 1 个月之内 0.48%

客户 2 货款 690,790.00 1 个月之内 0.41%

客户 3 货款 138,992.00 3 个月以内 0.08%

3 个月以内 79,424.00 元;1 年

客户 4 货款 109,208.00 0.07%

以内 29,784.00 元

合计 167,998,875.15 99.84%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单

17,118,9 17,118,9 17,118, 17,118,92

独计提坏账准备的 10.43% 100.00% 10.36% 100.00%

27.00 27.00 927.00 7.00

其他应收款

按信用风险特征组

146,961, 572,037. 146,389,4 148,111 559,842.5 147,551,49

合计提坏账准备的 89.57% 0.39% 89.64% 0.38%

516.83 85 78.98 ,341.76 4 9.22

其他应收款

164,080, 17,690,9 146,389,4 165,230 17,678,76 147,551,49

合计

443.83 64.85 78.98 ,268.76 9.54 9.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

北京白玛曲秘文化发展

16,518,927.00 16,518,927.00 100.00% 款项预计无法收回

有限公司

奇正(北京)传统藏药外

600,000.00 600,000.00 100.00% 款项预计无法收回

治研究院有限公司

合计 17,118,927.00 17,118,927.00 -- --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

3 个月以内 1,797,884.13

3 个月至 1 年 692,654.25 34,632.71 5.00%

1 年以内小计 2,490,538.38 34,632.71

1至2年 168,947.92 16,894.79 10.00%

2至3年 4,327.71 1,298.31 30.00%

3 年以上 159,725.47 159,725.47 100.00%

合计 2,823,539.48 212,551.29

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

期末余额

项目

其他应收款 坏账准备 计提比例

合并范围内子公司其他应收款 140,543,111.76

公司代垫房款 3,594,865.59 359,486.56 10%

合计 144,137,977.35 359,486.56

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,195.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

(3)本期实际核销的其他应收款情况

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内子公司其他应收款 157,662,038.76 160,531,172.71

公司代垫房款 3,594,865.59 4,230,553.03

临时借款 2,755,118.18 402,743.02

装修设计费 34,000.00 34,000.00

押金 30,000.00

备用金 34,421.30 1,800.00

合计 164,080,443.83 165,230,268.76

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

3 个月以内

558,186 .88 元;1

甘肃奇正藏药营销有 年以内

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往来款 90,525,779.13 55.17%

限公司 67,291,865 .84 元;

1-2 年

22,675,726.41 元。

3 个月以内

西藏奇正藏药营销有 17,003,000 .00 元;

往来款 32,744,760.39 19.96%

限公司 年以内

15,741,760 .39 元。

1-2 年 2,045,834.00

元;2-3 年

陇西奇正药材有限责

往来款 17,000,000.24 13,850,000.00 元;3 10.36%

任公司

年以上

1,104,166.24 元。

北京白玛曲秘文化发 往来款 16,518,927.00 3 年以上 10.07%

展有限公司 16,518,927.00 元

3 个月以内

450,000.00 元;1

旦增 往来款 689,155.00 年以内 222,382.00 0.42%

元;1-2 年 16,773.00

元。

合计 -- 157,478,621.76 -- 95.98%

(6)涉及政府补助的应收款项

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 454,208,662.19 350,000.00 453,858,662.19 454,208,662.19 350,000.00 453,858,662.19

合计 454,208,662.19 350,000.00 453,858,662.19 454,208,662.19 350,000.00 453,858,662.19

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

甘肃奇正藏药有

204,294,674.66 204,294,674.66

限公司

西藏奇正藏药营

5,759,545.95 5,759,545.95

销有限公司

甘南佛阁藏药有

21,489,987.94 21,489,987.94

限公司

西藏林芝宇拓藏

1,814,453.64 1,814,453.64

药有限责任公司

甘肃奇正藏药营

5,000,000.00 5,000,000.00

销有限公司

奇正(北京)传统藏

药外治研究有限 350,000.00 350,000.00 350,000.00

公司

陇西奇正药材有

50,000,000.00 50,000,000.00

限责任公司

西藏宇妥藏药产

业集团有限责任 80,000,000.00 80,000,000.00

公司

北京奇正天麦力

健康科技有限公 80,000,000.00 80,000,000.00

林芝奇正白玛曲

秘花园酒店有限 500,000.00 500,000.00

公司

西藏那曲正健冬

虫夏草生物科技 5,000,000.00 5,000,000.00

有限公司

合计 454,208,662.19 454,208,662.19 350,000.00

(2)对联营、合营企业投资

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 252,199,450.77 64,261,355.00 186,182,836.54 50,728,614.12

其他业务 91,460.82 82,773.25 11,577.37 10,524.90

合计 252,290,911.59 64,344,128.25 186,194,413.91 50,739,139.02

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品的投资收益 8,363,378.34

合计 8,363,378.34

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

报告期内,收到政府补助及递延收益转

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 2,657,646.27

入。

受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益 10,416,915.84 报告期内,理财产品的投资收益。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及 236,795.00 报告期内,衍生金融资产投资收益。

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -512,206.64 报告期内,发生的捐赠支出。

报告期内,所得税对非经常性损益的影

减:所得税影响额 1,123,784.95

响数。

报告期内,少数股东应承担的非经常性

少数股东权益影响额 254,176.76

损益。

合计 11,421,188.76 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 9.63% 0.38 0.38

扣除非经常性损益后归属于公司

8.91% 0.35 0.35

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

西藏奇正藏药股份有限公司

二〇一五年八月十二日

关闭

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篇四 : 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

浙江晶盛机电股份有限公司

2012年度报告

2013年04月

九舍会智库 【第 1 页】 专用设备制造业1 薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。[www.jianliw.com]

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司董事会建议以公司2012年12月31日的总股本13,335万股为基数,每10股送现金红利3.00元,并以资本公积转增股本,每10股转增10股。

公司负责人邱敏秀、主管会计工作负责人陆晓雯及会计机构负责人(会计主管人员)章文勇声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

九舍会智库 【第 2 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2

第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................6

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................8

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................................................................. 11

第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 30

第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 35

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 41

第八节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 46

第九节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 48

第十节 备查文件目录 ....................................................................................................................................................................... 115

3

九舍会智库 【第 3 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

释义

4

九舍会智库 【第 4 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

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5

九舍会智库 【第 5 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

6

九舍会智库 【第 6 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

四、公司历史沿革

九舍会智库 【第 7 页】 专用设备制造业7 薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 主要会计数据

主要财务指标

8

九舍会智库 【第 8 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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二、报告期内非经常性损益的项目及金额

单位:元

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

三、重大风险提示

一、行业波动风险

本公司是国内技术领先的晶体硅生长设备供应商,产品主要服务于太阳能光伏产业,部分产品应用于半导体集成电路产业。(www.jianliw.com)本公司所属的晶体硅生长设备行业属于太阳能光伏行业的上游产业,其波动幅度较太阳能光伏行业小;由于2012年年初开始,因全球经济衰退、光伏行业产能过剩、组件价格下滑,而且受美国“双反”、欧洲“反倾销”的影响,导致光伏产业下游需求持续低迷,大部分企业面临亏损。虽然本公司的主要客户为太阳能光伏产业的大中型企业,抗风险能力较强,本公司与同行相比,受太阳能光伏行业波动的影响相对较小,但也已经对本公司的经营业绩和应收账款的回收造成了影响。

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二、订单履行风险

由于受光伏行业低迷的影响,客户会根据其对行业形势的预期和项目进展情况进行投资决策的调整,因此合同在执行过程中存在一定的不确定性。(www.jianliw.com)若太阳能光伏行业仍持续低迷或客户经营不善等原因,公司部分客户会出现取消订单或提出延期交货等不利情形,公司的经营业绩可能会受到一定的影响。

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三、技术风险

(一)产品替代或技术替代风险

太阳能光伏电池按技术种类分为晶体硅太阳能电池和薄膜太阳能电池,与薄膜技术相比,晶体硅技术的光电转换效率高,但成本也较高。随着多晶硅原材料价格下降及电池制造成本降低,晶体硅太阳能电池相比薄膜太阳能电池的高成本劣势已逐渐扭转,晶体硅太阳能电池仍将凭借较高的光电转换效率、较低的衰减率而继续成为太阳能光伏发电的主流产品。目前太阳能光伏电池产品中晶体硅电池所占的比例在85%以上。

若薄膜太阳能电池技术得到显著改进,扭转其转换效率低、自然衰减率高的劣势,其市场份额将会扩大,从而影响晶体硅太阳能电池的市场需求,进而会影响本公司的晶体硅生长设备的市场需求。

此外,风能、核能、生物质能等其他可再生能源的发展也会对太阳能光伏产业产生一定的替代效应,从而影响本公司产品的市场需求。

(二)核心技术人员流失和核心技术扩散风险

本公司自设立以来培养了一批拥有丰富的行业应用经验、深刻掌握晶体硅生长设备制造和晶体生长工艺技术的核心技术人员,这些核心技术人员是公司进行持续技术和产品创新的基础。公司主要核心技术人员均持有本公司、控股股东的股权,有利于保持核心技术人员队伍的稳定性。同时,为不断吸引新的技术人才加盟,增强公司的技术实力,公司制定了有竞争力的薪酬体系和职业发展规划,并与主要技术人员签订了保密协议,对竞业禁止义务和责任等进行了明确约定,尽可能降低或消除主要技术人员流失及由此带来的技术扩散风险。

但如果出现核心技术人员流失的情形,将可能导致公司的核心技术扩散,从而削弱公司的竞争优势,并可能影响公司的经营发展。

四、募集资金投资项目风险

本公司募集资金投资项目包括年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目、年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目、技术研发中心建设项目、年产25台区熔硅单晶炉项目和其他与主营业务相关的营运资金项目。

本公司募集资金投资项目都是对现有主营业务的扩展和升级,董事会已对上述投资项目进行了技术和经济可行性论证,并聘请专业机构出具了可行性研究报告,认为募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场竞争力,提高公司产品市场占有率,增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中,面临着宏观经济变化、下游行业需求变化、技术替代、无法如期达产等风险因素,存在募集资金投资项目实施风险。

五、管理风险

本公司自设立以来业务规模不断壮大,经营业绩快速提升,培养了一支经验丰富的管理和技术人才队伍,公司治理结构不断得到完善,形成了有效的管理监督机制。本次公开发行股票并上市后,公司资产和业务规模等迅速扩大,管理和技术人员也将相应增加,公司的组织架构、管理体系将趋于复杂。如果公司管理水平不能适应规模迅速扩张的需要,组织模式和管理体系未能及时进行调整,这将削弱公司相关的竞争力,存在规模迅速扩张导致的管理风险。

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第四节 董事会报告

一、管理层讨论与分析

报告期内,公司在深圳证券交易所创业板成功上市,品牌形象和市场竞争力大幅提升。(www.jianliw.com)公司牢牢把握市场竞争形势,持续夯实和深化在晶体生长设备领域的核心竞争力,进一步巩固了公司行业地位;2012年是公司发展史上的一个重要里程牌,也是一个充满挑战的新起点。在董事会的领导下,公司进一步规范了公司的各级管理工作,使其逐步走向制度化、规范化、现代化的目标管理。2012年也是公司进一步提升光伏硅晶材料及半导体硅晶材料制备设备在行业的产品技术与高端市场占有率领先地位的关键时期,是深化公司治理、加快现有产品技术升级及多元化新产品开发进程的攻坚时期。2012年,公司以落实科学发展观为指导,以技术创新为动力,坚持“产品技术创新、企业管理创新、售后服务创新”的经营策略,取得了“高技术产品、高端优质客户群、高效优良的售后服务”的初步实践效果,为公司保持光伏寒冬期的盈利业绩作出了重要的贡献。

一、公司主要业务回顾

(一)公司主营业务及主要产品

本公司是一家国内技术领先、国际先进的专业从事晶体生长设备研发、制造、销售的高新技术企业。主营产品为全自动单晶生长炉、多晶硅铸锭炉与单晶硅生长炉控制系统,在研的新产品有蓝宝石晶体炉和区熔硅单晶炉。分别应用于半导体、太阳能光伏、LED、IGBT电力电子等领域的晶体材料制备。

改变了高端单晶炉技术被国外长期垄断的产业格公司于2007年初自主研制成功的国内首台半导体级全自动晶体生长炉,

局,实现了进口替代。公司相继开发的11种规格全自动单晶炉,被国家科技部等四部委评为2010年国家重点新产品。2010年新推出自主研发的三种规格多晶硅铸锭炉新产品,其中JSH-800型多晶炉获得中国半导体协会第六届“创新产品与技术奖”,同时也被国家科技部等四部委评为2012年国家重点新产品。针对光伏行业低成本、高光电转换效率的两大技术需求,公司成功地研发了水冷夹套技术、连续加料装置、双电源独立控制、气致冷装置等多项国内外首创技术,实现了硅晶体生长“全自动、高性能、高效率、低能耗”国内领先、国际先进的技术指标。

优质的产品和良好的售后服务赢得了著名光伏和半导体材料企业的充分肯定。

(二)公司行业基本情况

根据中国证监会 2012年10月颁布的《上市公司行业分类指引》,公司属于“C35 专用设备制造业”。公司产品目前主要应用于半导体和太阳能光伏硅晶体材料制备行业。

2012年,我国光伏产业因全球经济衰退、光伏产能过剩、价格下跌、美国“双反”、欧洲“反倾销”等因素而进入寒冬期,公司下游客户投资进度放缓,光伏工程项目延期,使公司的部分订单无法按照合同约定及时发货、安装和验收。2012年初以来,国家出台了一系列扶持光伏产业发展的政策。其中包括加快产业结构调整和技术进步、规范产业发展秩序、开拓国内光伏应用市场、完善支持政策以及充分发挥市场机制作用,减少政府干预等政策措施,为在低谷中的光伏行业迎来了新的曙光。与此同时,我国2012年第二批金太阳工程申报条件中对光伏电池组件的光电转换效率等多方面技术标准提出了更高的要求,从而促使光伏行业向高光电转换效率、高效率、低能耗、低成本的高科技产品方向健康地发展,着力提升光伏产业在国际市场的竞争力。

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(三)公司主要工作概述

1、业务方面

报告期内,公司实现营业总收入50,254.17万元,同比降低38.98%;实现营业利润19,377.02万元,同比减少38.22%;实现归属于上市公司股东净利润17,361.56万元,同比降低46.83%。其中,全自动单晶硅生长炉产品销售收入为37,643.75万元,占总营业收入的74.91%,营业成本为16,050.77万元,毛利率为57.36%;多晶硅铸锭炉产品销售收入为10,194.87万元,占总营业收入的20.29%,营业成本为5,601.54万元,毛利率为45.06%。

受光伏行业波动的影响,下游新增设备需求同比有所下降,同时现有订单中存在部分由于客户考虑到行业形势而提出延

期交货的情况。另外,由于客户对新设备的安装、调试和验收的迫切程度降低,因此公司发出产品的安装、调试、验收的进

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度同比有所放缓。(www.jianliw.com]

2、募集资金投资项目建设方面

公司募集资金净额为103,552.56万元,报告期内投入募集资金总额为11,463.66万元。公司募投项目分别为“年产400 台全自动单晶硅生长炉扩建项目”、“年产300 台多晶硅铸锭炉扩建项目”、“技术研发中心扩建项目”和“年产25台区熔硅单晶炉建设项目”。其中“年产25台区熔硅单晶炉建设项目”拟投入1.8亿元,其中使用超募资金1.5亿元,由于用地原因,尚未开始投入建设。

3、技术研发方面

2012年,公司继续加大研发投入力度,年度研发经费投入达3,732.39万元,占营业收入比例的7.43%。截至目前,产品技术申请了69项国家专利,其中发明专利30项,国际专利1项;已经授权国家专利33项,10项计算机控制软件已获国家软件著作权;公司及全资子公司慧翔电液通过国家高新技术企业复审,同时公司全资子公司慧翔电液及晶信机电为软件企业,享受软件企业税收优惠政策;公司承担的国家科技重大02专项的“300mm硅单晶直拉生长装备的开发”课题,于报告期内完成商业样机安装、调试以及合作用户单位的技术验收,现正等待国家02专项专家的最终验收。最近,公司研发的各类晶体生长炉分别生长出:18”半导体级单晶硅棒;公司承担的国家科技重大02专项的“8”区熔硅单晶炉国产化设备研制”课题,已在合作用户单位成功拉制出8英寸区熔硅单晶棒;在用户生产现场生长出1吨重的多晶硅铸锭等均创造了国内晶体产品之最。同时公司与全球光伏巨头英利新能源合作并成功在公司的多晶硅铸锭炉上生产出成品率达到72%、光电转换效率达到17.75%的高效多晶硅锭。此外,公司已建设了蓝宝石项目的中试基地,已经研制出35kg、65kg、85kg以及90kg的蓝宝石晶体炉,并已试验拉制出35kg、65kg、85kg以及90kg的蓝宝石单晶锭,目前正在进一步研究高质量、较低生产成本的蓝宝石单晶体的拉制工艺,为后续的规模化生产奠定良好的基础。

4、人力资源方面

为使公司的人力资源管理能够更好的适应和推动公司的快速发展,2012年公司以成功在创业板上市为契机,重点进行了薪酬体系改革、并强化了员工队伍培训。公司推行了新的薪酬制度,薪酬定位与市场接轨,参照市场水平设定合理的薪酬区间,实行员工收入与业务能力、工作表现以及公司整体绩效挂钩。公司还采取了“请进来,走出去”的方法,组织了多次专题培训活动,公司各部门也结合自身特点组织岗位、技能、管理知识、质量管理等主题系列的培训活动。以提高管理人员和基层员工的全面素质和执行力,保证公司生产经营和文化建设等各项工作的有效开展。

5、内控制度建设方面

公司继续加强内部控制制度的建设,公司按照创业板上市公司规范运作的要求,制订了相关内控制度,主要新制订的制度有《内幕信息知情人登记管理制度》、《特定对象来访接待管理制度》等。

二、报告期内主要经营情况

1、主营业务分析

(1)收入

说明

公司报告期营业收入为50,254.17万元,较2011年同期下降32,096.17万元,下降比例为38.98%。其主要原因系报告期内由于公司面临光伏行业波动的影响,下游新增设备需求同比有所下降;同时现有订单中存在部分由于客户考虑到行业形势而提出延期交货的情况。另外,由于客户对新设备的安装、调试和验收的迫切程度降低,因此公司发出产品的安装、调试、验收的进度同比有所放缓。从而导致公司全年确认销售收入金额有所下滑。

公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

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相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用

以上三类主营产品均归属于晶体生产设备行业。[www.jianliw.com)报告期内,由于公司面临光伏行业波动的影响,下游新增设备需求同比有所下降,同时现有订单中存在部分由于客户考虑到行业形势而提出延期交货的情况。另外,由于客户对新设备的安装、调试和验收的迫切程度降低,因此公司发出产品的安装、调试、验收的进度同比有所放缓。从而整体导致公司产品销售量同比有所下滑。同时,根据订单执行情况,公司通过减少生产量来降低产品库存风险(2012年年末,公司库存量主要为尚未验收完成的发出商品)。控制系统生产量中包含子公司销售给母公司晶盛机电的控制系统,销售量只包含公司单独对外销售的控制系统。

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公司重大的在手订单情况 √ 适用 □ 不适用

截止2012年12月31日,公司未完成合同中,全部发货的合同金额为18,948万元,部分发货合同金额19,749万元(其中已发货金额1,914万元),客户由于考虑到行业形势提出延期交货的合同金额为38,427万元,尚未到交货期的合同金额为16,953万元,公司未完成的合同金额总计94,077万元。(以上合同金额均含增值税)

2012年新签订合同27,785.23万元,其中2012年已经完成的合同为1,214.23万元,已经完成发货但尚未进行安装、调试的合同为11,918万元,其余合同尚在执行过程中。(以上合同金额均含增值税)

数量分散的订单情况 √ 适用 □ 不适用

截止2012年12月31日,公司未完成合同金额总计94,077万元,其中单晶硅生长炉合同为46,457万元,多晶硅铸锭炉合同为46,020万元,单晶硅生长炉控制系统合同为1,600万元。(以上合同金额均含增值税) 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用

(2)成本

单位:元

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(3)费用

单位:元

(4)研发投入

公司从成立以来,一直将研发作为公司持续发展的动力源泉。[www.jianliw.com)在2012年,公司继续加大研发投入力度,年度研发经费投入达3,732.39万元,占营业收入比例的7.43%。2012年公司及全资子公司共完成1项软件著作权和30项专利的申报,申报的专利中包括11项发明专利、1项国际发明专利;另外,2012年获准授权的软件著作权1项,国家专利15项,其中发明专利2项。公司JSH800

气致冷多晶硅铸锭炉产品获得第六届“中国半导体创新产品与技术”奖,同时被国家科技部等四部委评为2012年国家重点新产品。公司承担的国家科技重大02专项的“300mm硅单晶直拉生长装备的开发”课题,于报告期内完成商业样机安装、调试以及合作用户单位的技术验收,现正等待国家02专项专家的最终的验收。公司研发的各类晶体生长炉分别生长出:18”半导体级单晶硅棒; 公司承担的国家科技重大02专项的“8”区熔硅单晶炉国产化设备研制”课题,已在合作用户单位成功拉制出8英寸区熔硅单晶棒;在用户生产现场生长出1吨重的多晶硅铸锭等均创造了国内晶体产品之最。同时公司与全球光伏巨头英利新能源合作并成功在公司的多晶硅铸锭炉上生产出成品率达到72%、光电转换效率达到17.75%的高效多晶硅锭。此外,公司已建设了蓝宝石项目的中试基地,已经研制出35kg、65kg、85kg以及90kg的蓝宝石晶体炉,并已试验拉制出35kg、65kg、85kg以及90kg的蓝宝石单晶锭,目前正在进一步研究高质量、较低生产成本的蓝宝石单晶体的拉制工艺。公司将不断加大研发投入和现有产品新技术的开发,使公司继续保持行业内的技术领先地位。加快开发LED蓝宝石晶体生长炉和8英寸区熔硅单晶炉等新产品及其工业化进程,不断拓宽业务领域,保证新的经济增长点。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

(5)现金流

单位:元

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相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用

公司经营活动产生的现金流量净额同比减少12,065.32万元,主要是:

(1)由于受到光伏行业波动的影响,公司订单有所减少。[www.jianliw.com]同时下游客户受行业形势影响,现金流较紧张,导致公司应收票据相比同期增加,使得销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少了70,291.81万元;

(2)由于受到光伏行业波动的影响,公司订单有所减少,因此原材料材料也同比有所减少,使得购买商品、接受劳务支付的现金减少53,764.17万元。

(3)由于销售收入的减少,使得本期支付的各项税费同比减少了8,044.79万元。

投资活动现金流量净额同比增加2,378.36万元,主要是本期购置无形资产、固定资产有所减少。

筹资活动现金流量净额同比增加99,469.40万元,主要是本期公司首次公开发行人民币普通股3,335万股,募集资金净额为人民币10.36亿元。

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报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用

公司经营活动产生现金流量净额为-2,872.11万元,公司本年度净利润为17,361.56万元。经营活动的现金流量 与本年度净利润存在重大差异的原因主要是:

(1)公司主要采用“预收款——预验收款——验收款——质保金”的销售结算模式,公司发货前的收款金额(即“预收款+预收取比例一般为合同金额的10%~25%;验收款”金额)一般为合同金额的60%~85%;“验收款”在公司销售的产品验收后收取,“质保金”一般为合同金额的5%~10%。由于光伏行业波动的影响,本年公司新签订的订单同比去年有下降,因此签订订单后预收款的现金流入也同比有一定幅度的下滑。

(2)公司前期所确认的应收账款,由于下游客户受到行业波动的影响,现金流较紧张,回款有所减慢,同时大部分回款也以通过票据形式支付,从而导致公司应收票据增加,现金流入减少的情形。

(6)公司主要供应商、客户情况

公司主要销售客户情况

向单一客户销售比例超过30%的客户资料

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√ 适用 □ 不适用

公司主要供应商情况

向单一供应商采购比例超过30%的客户资料

□ 适用 √ 不适用 (7)公司未来发展与规划延续至报告期的说明

首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司已制定的发展战略为:作为国内技术领先的晶体生长设备供应商,公司将充分把握全球太阳能光伏产业、半导体集成电路行业、LED照明产业的快速发展形势和我国重点发展七大战略性新兴产业政策的良好机遇,进一步提升公司多元化晶体生长设备新产品的开发、制造、客户服务和技术创新能力,致力于为客户提供技术领先的产品和卓越的客户支持,努力将公司发展成为国际领先的晶硅生长设备供应商和高端晶体材料生产商。[www.jianliw.com]

业务发展目标为未来三年,公司将专注于晶体硅太阳能光伏材料、半导体材料制备设备的研发和生产,持续提高在全自动直拉式单晶硅生长炉、多晶硅铸锭炉设备领域的技术领先优势和产品竞争优势,提高公司产品在国内市场的占有率和市场影响力。同时,公司还将通过直销、合作等方式积极拓展海外市场,提升公司品牌的国际影响力。此外,公司通过承接国家科技重大专项《极大规模集成电路制造设备及成套工艺》之“300mm硅单晶直拉生长装备的开发”和“8英寸区熔硅单晶炉国产设备研制”等国家级课题,积极研发12英寸半导体级单晶硅生长炉、大规格单晶硅区熔炉以及蓝宝石晶体生长炉等新产品,丰富公司产品种类,提升公司在晶体生长制备设备领域的综合竞争优势。未来三年,随着公司本次募集资金投资项目的建成,公司力争实现业务的持续快速、健康地成长,发展成为国内综合实力领先的晶体生长设备制造商。

根据公司董事会制定的战略目标,2012年度,公司积极落实经营计划,各项业务目标完成情况良好,具体总结如下:

1)业务发展方面:公司专注于晶体硅太阳能光伏材料、半导体材料制备设备的研发和生产,持续提高在全自动直拉式单晶硅生长炉、多晶硅铸锭炉设备领域的技术领先优势和产品竞争优势,提高公司产品在国内外市场的占有率和市场影响力。

2)管理方面:公司进一步强化企业制度建设,建立学习型组织,形成职责明确,岗位清晰,充分沟通,民主决策的团队管理机制。提高资金使用效率,建立和健全内部审计制度,逐步形成有公司特色的管理模式。提高公司的组织能力和战略执行力,通过引进和培养核心团队,凝聚内外部资源,逐步建立企业现代化管理制度。

3)技术研发能力:截至目前,产品技术申请了69项国家专利,其中发明专利30项,国际专利1项;已经授权国家专利33项,10项计算机控制软件已获国家软件著作权;公司及全资子公司慧翔电液通过国家高新技术企业复审,同时公司全资子公司慧翔电液为软件企业,享受软件企业税收优惠政策;另外,公司的全资子公司晶信机电科技于2012 年 12 月 25 日获得浙江省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》,可以开始享受软件企业税收优惠政策。公司承担的国家科技重大02专项的“300mm硅单晶直拉生长装备的开发”课题,于报告期内完成商业样机安装、调试以及合作用户单位的技术验收,现正

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等待国家02专项专家的最终验收。[www.jianliw.com]最近,公司研发的各类晶体生长炉分别生长出:18”半导体级单晶硅棒、8”区熔硅单晶棒以及1吨重多晶硅铸锭等均创造了国内晶体产品之最。同时公司与英利能源公司合作并成功在公司生产的多晶硅铸锭炉上生长出成品率达到72%、光电转换效率达到17.75%的高效多晶硅锭。此外,公司已建设了蓝宝石项目的中试基地,已经研制出35kg、65kg、85kg以及90kg的蓝宝石晶体炉,并已试验拉制出35kg、65kg、85kg以及90kg的蓝宝石单晶锭,目前正在进一步研究高质量、较低生产成本的蓝宝石单晶体的拉制工艺,为后续的工业化生产奠定良好的基础。

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4)行业地位:根据中国电子专用设备工业协会于2012年9月出刊的“行业简讯”2012年第九期(总第286期)中一文“中国电子专用设备行业2012年上半年经济运行分析”统计,公司单晶炉、多晶炉等晶体生长设备销售收入已超越其它国内太阳能设备制造商,跃居行业第一。

在行业波动的整体环境下,公司将继续加大研发力度,不断加强现有产品的技术创新,满足下游客户对成本和效率的更高要求,并继续加强现有产品的技术开发和推广;进一步拓展国内外市场,始终保持在行业内的产品技术与市场双领先地位。

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

1)业务发展:公司专注于晶体硅太阳能光伏材料、半导体材料制备设备的研发和生产,持续提高在全自动直拉式单晶硅生长炉、多晶硅铸锭炉设备领域的技术领先优势和产品竞争优势,提高公司产品在国内市场的占有率和市场影响力。

2)管理目标:公司进一步强化企业制度建设,建立学习型组织,形成职责明确,岗位清晰,充分沟通,民主决策的团队管理。提高资金使用效率,建立和健全内部审计制度,逐步形成有公司特色的管理模式。提高公司的组织能力和战略能力,通过引进和培养核心团队,凝聚内外部资源,逐步建立企业现代化管理制度。

3)技术研发能力:截至目前,产品技术申请了69项国家专利,其中发明专利30项,国际专利1项;已经授权国家专利33项,10项计算机控制软件已获国家软件著作权;公司及全资子公司慧翔电液通过国家高新技术企业复审,同时公司全资子公司慧翔电液及晶信机电为软件企业,享受软件企业税收优惠政策;公司承担的国家科技重大02专项的“300mm硅单晶直拉生长装备的开发”课题,于报告期内完成商业样机安装、调试以及合作用户单位的技术验收,现正等待国家02专项专家的最终的验收。最近,公司研发的各类晶体生长炉分别生长出:18”半导体级单晶硅棒、8”区熔硅单晶棒以及1吨重多晶硅铸锭等均创造了国内晶体产品之最,同时公司与全球光伏巨头英利新能源合作并成功在公司的多晶硅铸锭炉上生产出17.75%转换效率的高效多晶。此外,公司已建设了蓝宝石项目的中试基地,已经研制出35kg,65kg、85kg以及90kg的蓝宝石晶体炉,并已试验拉制出35kg,65kg、85kg以及90kg的蓝宝石单晶锭,正在进一步优化蓝宝石单晶体的拉制工艺,为后续的工业化生产奠定良好的基础。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用

2、主营业务分部报告

单位:元

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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近3年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

3、资产、负债状况分析 (1)资产项目重大变动情况

单位:元

(2)负债项目重大变动情况

单位:元

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

4、公司竞争能力重大变化分析

(1)报告期内,公司共获得授权专利15项,其中发明专利2项。[www.jianliw.com]全资子公司慧翔电液新获得1项软件著作权。公司全资子公司晶信机电首次获得软件企业认定证书。公司及全资子公司慧翔电液均通过高新技术企业的复审,资格有效期3年, 企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。这将有利于公司及子公司发挥主导产品的自主知识产权优势,形成持续创新机制,保持业内技术领先地位。

(2)根据中国电子专用设备工业协会于2012年9月出刊的“行业简讯”2012年第九期(总第286期)中一文“中国电子专用设备行业2012年上半年经济运行分析”统计,公司单晶炉、多晶炉等晶体生长设备销售收入已超越其它国内同行,从2011年度行业排名第三位跃居至2012年的行业第一位。2012年,在大部分光伏企业严重亏损的情况下,公司仍然能获得1.74亿元净利润的盈利业绩,充分说明公司的优质高技术产品在光伏寒冬期,仍然受到用户的青睐。

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在行业波动的整体环境下,公司将继续加大研发力度,不断加强现有产品的技术创新,满足下游客户对成本和效率的更高要求,并继续加强现有产品的技术开发和推广;进一步拓展国内外市场,始终保持行业的技术与市场双领先地位。

5、投资状况分析

(1)募集资金总体使用情况

单位:万元

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务所(特殊普通合伙)出具的天健验〔

2012〕121号《验资报告》验证确认。[www.jianliw.com]

二、2012年年度募集资金使用情况及结余情况

上述募集资金将用于公司以下几个项目:《年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目》、《年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目》、《技术研发中心建设项目》以及其它与主营业务相关的项目。报告期投入募集资金总额:11,463.66万元,已累计投入募集资金总额:11,463.66万元,具体使用情况如下:

(一)年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目

1. 在2012年5月15日汇入年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目的专项募集资金为29,186万元,存放于中国银行股份有限公司上虞支行,账户号为405247199998。

2. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意公司以募集资金置换预先已投入年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目的自筹资金61万元。

3. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议了《关于将部分募集资金补转为定期存款方式存放的议案》,将年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目专项资金里的29,000万元转为定期存款。

4.2012年10月8日,取存单500万元。

5. 期间按募投项目规定用于募投项目厂房土建费用、手续费等支付253.48万元。

6.年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目专项账户余额为384.74万元(含期间利息),定期存单28,500万元。

(二)年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目

1. 在2012年5月15日汇入年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目的专项募集资金为13,485万元,存放于中国建设银行股份有限公司上虞支行,账户号为33001656435059688888。

2. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意公司以募集资金置换预先已投入年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目的自筹资金2,106.93万元。

3. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议了《关于将部分募集资金补转为定期存款方式存放的议案》,将年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目专项资金里的11,000万元转为定期存款。

4.2012年7月3日,取存单500万元。

5.2012年10月8日,取存单500万元。

6. 期间按募投项目规定用于募投项目固定资产采购、基建、流动资金采购相关原材料、手续费等支付1,009.10万元。

7. 年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目的专项账户余额为379.93万元(含期间利息),定期存单10,000万元。

(三)技术研发中心建设项目

1. 在2012年5月15日汇入技术研发中心建设项目的专项募集资金为4,996万元,存放于交通银行股份有限公司绍兴上虞支行,账户号为294056001018010162613。

2. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议了《关于将部分募集资金补转为定期存款方式存放的议案》,将技术研发中心建设项目专项资金里的4,500万元转为定期存款。

3. 期间按募投项目规定用于募投项目研发中心设备采购等支付33.15万元。

4. 技术研发中心建设项目的专项账户余额为467.80万元(含期间利息),定期存款4,500万元。

(四)超募资金账户

1. 本次募集资金净额扣除用于原募集资金投资项目的金额后,超募资金金额为人民币55,885.56万元。超募资金存放于浙江上虞农村合作银行汤浦支行,账户号为201000092584880。

2. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用8,000万元超募资金永久性补充流动资金。

3. 2012年6月5日,公司第一届董事会第十一次会议及公司第一届监事会第六次会议审议了《关于部分超募资金使用计划

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(2)募集资金承诺项目情况

单位:万元

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6、主要控股参股公司分析

杭州慧翔电液技术开发有限公司(以下简称“慧翔电液”),系公司全资子公司。[www.jianliw.com]其主营业务为研发、生产和销售晶体生长设备控制系统,注册资本300万元,总资产11,993.06万元,净资产为11,140.13万元,2012年度营业收入4,204.37万元,净利润为1,838.03万元,由于光伏行业波动原因,慧翔电液生产的控制系统对外销售同比降低。在报告期合并报表中,慧翔电液净利润贡献金额为6,857.51万元,占比为39.50%。

7、公司控制的特殊目的主体情况

公司无控制的特殊目的的主体情况。

三、公司未来发展的展望

(一)公司所处主要行业发展趋势

2012年,我国光伏产业因全球经济衰退、光伏产能过剩、价格下跌、美国“双反”、欧洲“反倾销”等因素而进入寒冬期,下游客户普遍出现亏损。2012年初以来,国家出台了一系列扶持光伏产业发展的政策。

2012年10月26日,发布《关于做好分布式光伏发电并网服务工作的意见》,主要内容为支持分布式并网,承诺全额收购富余电力;2.6MW以下免收接入费用;分布式光伏发电项目免收系统备用费;并网权限明确下放到地市公司;并网流程办理周期约45个工作日;分布式光伏接入引起的公共电网改造,以及接入公共电网的接网工程全部由电网承担等。

2012年12月19日,国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议,研究确定促进光伏产业健康发展的政策措施,会议确定了以下政策措施:

(1)加快产业结构调整和技术进步。善加利用市场“倒逼机制”,鼓励企业兼并重组,淘汰落后产能,提高技术和装备水平。严格控制新上单纯扩大产能的多晶硅、光伏电池及组件项目。

(2)规范产业发展秩序。加强光伏发电规划与配套电网规划的协调,建立简捷高效的并网服务体系。建立健全技术标准体

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系,加强市场监管,对关键设备实行强制检测认证制度。[www.jianliw.com)

(3)积极开拓国内光伏应用市场。着力推进分布式光伏发电,鼓励单位、社区和家庭安装、使用光伏发电系统,有序推进光伏电站建设。加强国际合作,巩固和拓展国际市场。

(4)完善支持政策。根据资源条件制定光伏电站分区域上网标杆电价,对分布式光伏发电实行按照电量补贴的政策,根据成本变化合理调减上网电价和补贴标准。完善中央财政资金支持光伏发展的机制,光伏电站项目执行与风电相同的增值税优惠政策。

(5)充分发挥市场机制作用,减少政府干预,禁止地方保护。完善电价定价机制和补贴效果考核机制,提高政策效应。发挥行业组织作用,加强行业自律,引导产业健康发展。会议要求各有关部门抓紧制定完善配套政策,确保落实到位。

同时,2013年1月1日发布的《国务院关于印发能源发展“十二五”规划的通知》,“十二五”光伏发电装机容量目标为21GW。

2013年,太阳能光伏行业将随着国内政策的推动下将进一步加快去产能和消化库存的阶段,同时随着国家《2012年第二批金太阳项目和分布式发电政策》、《太阳能光伏行业准入条件》以及《光伏分布式发电补贴细则》的出台,中国光伏硅片以及电池组件企业的整合将在2013年进入白热化状态,中小型企业将面临破产、停产或被大型企业收购。整个光伏市场将在2013年逐渐进入调整后期,开始新的发展格局。届时,国内大型优秀企业通过淘汰落后技术的生产设备,有效提高产品技术标准和降低生产成本,光伏行业将进入一个良性、健康而稳定的发展阶段。

(二)公司面临的市场格局

公司作为国内技术领先的晶体生长设备供应商,一直致力于生产国内领先、全球先进的晶体生长设备,通过丰富的产品种类、领先的技术水平、个性化的定制产品、创新的服务模式来服务于国内高端客户。根据中国电子专用设备工业协会于 “中国电子专用设备行业2012年上半年经济运行分析”统计,2012年上半年,公司销售额已超越其它国内太阳能设备制造商,跃居行业第一。2013年,随着国家对光伏产品的技术指标要求的进一步提高,行业整合对下游技术和成本也提出了更高的要求,公司的产品技术优势和售后技术服务优势将进一步显现。预计2013年公司将进一步扩大晶体生长设备的市场份额,并逐渐恢复稳健的增长水平。

(三)公司未来发展战略及2013年经营计划

1、未来发展战略

作为国内技术领先的晶体生长设备供应商,公司将充分把握全球太阳能光伏产业、半导体集成电路行业、LED照明产业的发展形势,进一步提升公司多元化晶体生长设备新产品的开发、制造、客户服务和技术创新能力,致力于为客户提供技术领先的产品和卓越的客户支持,努力将公司发展为国际领先的晶硅生长设备供应商和高端晶体材料生产商。

面对目前光伏行业的波动,公司将继续专注于晶体硅太阳能光伏材料、半导体材料制备设备的研发和生产,持续提高在全自动直拉式单晶硅生长炉、多晶硅铸锭炉设备领域的技术领先优势和产品竞争优势,提高公司产品在国内外市场的占有率和品牌影响力的同时,积极研发和完善大尺寸半导体级单晶硅生长炉、8英寸区熔硅单晶炉以及蓝宝石晶体生长炉等新产品的技术水平,丰富公司产品种类,进一步提升公司在晶体生长制备设备领域的综合竞争优势。

2、2013年经营计划

2013年是光伏行业调整的关键时期,公司将做好充分的准备,调整好整体的业务结构,大力提升公司核心竞争力,以面对新的挑战和把握新的发展机遇。

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(1)丰富产品种类

公司通过承担国家科技重大02专项的“300mm硅单晶直拉生长装备的开发”课题,在报告期内已经完成商业样机安装、调试以及已通过合作用户单位的技术验收的基础上,现正等待国家02专项专家的最终验收。同时公司通过承担国家科技重大专项《极大规模集成电路制造设备及成套工艺》之“8英寸区熔硅单晶炉国产设备研制”课题进行区熔硅单晶炉研制,现公司研制的区熔硅单晶炉样机已经在合作用户单位成功拉制出8英寸合格的区熔硅单晶棒,目前正在进行8英寸区熔硅单晶炉商业用机优化与小批量生产准备。

此外,公司已建设了蓝宝石项目的中试基地,已经研制出35kg,65kg、85kg以及90kg的蓝宝石晶体炉,并已试验拉制出35kg,65kg、85kg以及90kg

的蓝宝石单晶锭,正在进一步优化蓝宝石单晶体的拉制工艺,为后续的工业化生产奠定良好的基

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础。(www.jianliw.com]

以上新产品的拓展和研制,将丰富公司产品种类,拓宽产品应用领域,提高业绩增长点并降低产品单一所带来的风险。

(2)强化研发手段,提升产品研发能力

公司的自主创新和研发能力在国内同行业处于领先地位,未来公司将进一步加大技术提升的步伐,增加研发投入,并通过募集资金投资项目“技术研发中心建设项目”的进展,搭建自主的高端研发测试平台,强化研发手段,以进一步提升公司的自主创新能力和综合技术实力。

(3)完善营销体系,增强市场开拓能力,进一步提高产品的市场份额

公司将在产品技术提升的基础上,进一步强化市场开拓,完善市场推广策略,强化营销渠道建设,提高公司产品的市场占有率。

完善营销体系的具体措施包括:搭建涵盖客户开发、市场营销、销售服务等各个环节的完整营销体系,形成技术、质量、生产、销售、售后服务合力体系,在巩固国内市场优势的同时,并将通过各种运作方式来进一步延伸销售渠道和提高服务水平,全面提升公司产品的国内外市场占有率。

(4)继续进行全面成本控制

近年来,国内通胀压力不断增大,人力成本、原材料成本等不断上涨,客户对产品的价格敏感度也在不断提升。在目前的宏观经济形势及行业背景下,公司将继续保持“开源节流”的思路,加强对成本、费用的控制,提高工作效率,以进一步提升公司经营的经济效益。

(5)用好募集资金,努力做到投资者利益最大化

强化对市场的调查研究,在目前经济形势和光伏行业持续低迷的情况下,公司要充分利用好募集资金和管理好闲置资金,

发展新的业务领域,并将通过兼并、收购等各种运作方式,进一步拓宽多元化产品与应用领域,做强做大,以实现投资者利益的最大化。

以上经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,投资者应对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

(四)、可能面对的风险

1、行业波动风险

本公司是国内技术领先的晶体硅生长设备供应商,产品主要服务于太阳能光伏产业,部分产品应用于半导体集成电路产业。本公司所属的晶体硅生长设备行业属于太阳能光伏行业的上游行业,其波动幅度较太阳能光伏行业小;由于2011年下半年以来,因全球经济衰退、光伏行业产能过剩、受美国“双反”、欧洲“反倾销”的影响,导致光伏产业下游需求持续低迷,大部分企业面临亏损。虽然本公司的主要客户为太阳能光伏产业的大中型企业,抗风险能力较强,本公司与同行相比,受太阳能光伏行业波动的影响相对较小,但也已经对本公司的经营业绩和应收账款的回收造成了影响。

2、订单履行风险

由于受光伏行业持续低迷的影响,下游客户会根据其对行业形势的预期和项目进展情况进行投资决策的调整,因此合同在执行过程中存在一定的不确定性。若太阳能光伏行业持续低迷或客户经营不善等原因,公司部分客户将有可能出现取消订单或提出延期交货等不利情形,公司的经营业绩可能会受到一定的影响。

3、技术风险

(1)产品替代或技术替代风险

太阳能光伏电池按技术种类分为晶体硅太阳能电池和薄膜太阳能电池,与薄膜技术相比,晶体硅技术的光电转换效率高,但成本也较高。随着多晶硅原材料价格下降及电池制造成本降低,晶体硅太阳能电池相比薄膜太阳能电池的高成本劣势已逐渐扭转,晶体硅太阳能电池仍将凭借较高的光电转换效率、较低的衰减率而继续成为太阳能电池的主流产品。目前太阳能光伏电池产品中晶体硅电池所占的比例在85%以上。

若薄膜太阳能电池技术得到显著改进,扭转其转换效率低、自然衰减率高的劣势,其市场份额将会扩大,从而影响晶体硅太阳能电池的市场需求,进而会影响本公司的晶体硅生长设备的市场需求。

此外,风能、核能、生物质能等其他可再生能源的发展也会对太阳能光伏产业产生一定的替代效应,从而影响本公司产品的市场需求。

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

(2)核心技术人员流失和核心技术扩散风险

本公司自设立以来培养了一批拥有丰富的行业应用经验、深刻掌握晶体硅生长设备制造和晶体生长工艺技术的核心技术人员,这些核心技术人员是公司进行持续技术和产品创新的基础。(www.jianliw.com)公司主要核心技术人员均持有本公司、控股股东的股权,有利于保持核心技术人员队伍的稳定性。同时,为不断吸引新的技术人才加盟,增强公司的技术实力,公司制定了有竞争力的薪酬体系和职业发展规划,并与主要技术人员签订了保密协议,对竞业禁止义务和责任等都进行了明确约定,尽可能降低或消除主要技术人员流失及由此带来的技术扩散风险。

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但如果出现核心技术人员流失的情形,将可能导致公司的核心技术扩散,从而削弱公司的竞争优势,并可能影响公司的经营发展。

4、募集资金投资项目风险

本公司募集资金投资项目包括年产400台全自动单晶硅生长炉扩建项目、年产300台多晶硅铸锭炉扩建项目、技术研发中心建设项目、年产25台区熔硅单晶炉项目和其他与主营业务相关的营运资金项目。

本公司募集资金投资项目都是对现有主营业务的扩展和升级,董事会已对上述投资项目进行了技术和经济可行性论证,并聘请专业机构出具了可行性研究报告,认为募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场竞争力,提高公司产品市场占有率,增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中,面临着宏观经济变化、下游行业需求变化、技术替代、无法如期达产等风险因素,存在募集资金投资项目实施风险。

5、管理风险

本公司自设立以来业务规模不断壮大,经营业绩快速提升,培养了一支经验丰富的管理和技术人才队伍,公司治理结构不断得到完善,形成了有效的管理监督机制。本次公开发行股票并上市后,公司资产和业务规模等迅速扩大,管理和技术人员也将相应增加,公司的组织架构、管理体系将趋于复杂。如果公司管理水平不能适应规模迅速扩张的需要,组织模式和管理体系未能及时进行调整,这将削弱公司相关的竞争力,存在规模迅速扩张导致的管理风险。

四、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司于2011年12月9日召开2011年第二次临时股东大会,通过了《关于修订上市后适用的公司章程(草案)的议案》,《公司章程(草案)》第一百五十四条、一百五十五条修订为: “第一百五十四条 公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报,保持连续性和稳定性,并兼顾公司持续经营能力,利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。如无重大投资计划或重大现金支出发生,在公司当年实现的净利润为正数且当年末公司累计未分配利润为正数的情况下,公司以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的20%。董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时,可以在满足上述现金股利分配之余,提出发放股票股利利润分配方案。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一:(1)公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%,且超过5,000万元;(2)公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。公司董事会结合具体经营状况,充分考虑公司的盈利状况、现金流状况、发展阶段及当期资金需求,并充分考虑和听取股东(特别是公众投资者)、独立董事和外部监事(如有)的要求和意愿,制定年度或中期分红方案,并经公司股东大会表决通过后实施。关于利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准,独立董事、外部监事(如有)应当对该议案发表独立意见,股东大会审议该议案时,公司应当安排通过网络投票系统等方式为公众投资者参加股东大会提供便利。公司可以根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要以及外部经营环境,并结合股东(特别是公众投资者)、独立董事、外部监事(如有)的意见,制定或调整股东回报计划。关于制定或调整股东回报计划的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准,独立董事、外部监事(如有)应当对该议案发表独立意见,股东大会审议该议案时,公司应当安排通过网络投票系统等方式为公众投资者参加股东大会提供便利。但公司保证现行及未来的股东回报计划不得违反以下原则:即如无重大投资计划或重大现金支出发生,在公司当年实现的净利润为正数且当年末公司累计未分配利润为正数的情况下,

公司以现金方式分配的利

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润不少于当年实现的可分配利润的20%。[www.jianliw.com)公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。第一百五十五条 公司应通过制订、修改控股子公司的《公司章程》,控股子公司当年实现的净利润为正数且当年末公司累计未分配利润为正数的情况下,控股子公司以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的50%并确保公司有能力实施当年的现金分红方案。在公司股东大会作出派发现金股利决议后1个月内,公司完成召开控股子公司股东会通过符合本章程及控股子公司章程规定的利润分配决议并完成向公司派发现金股利的事项。公司应在控股子公司建立、实行与本公司一致的财务会计制度,确保利润分配政策的有效实施。”

公司于2012年8月10日召开了一届第十二次董事会,审议并通过了关于2012年半年度利润分配的预案:“经董事会提议,本半年度利润分配预案为:拟以2012年6月30日总股本133,350,000股为基数,每10股派发现金5.00元(含税),共计派发现金66,675,000.00元。” 2012年第一次临时股东大会于2012年8月27日召开,分红议案经股东大会批准后,按公司章程实施。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

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公司近3年(含报告期)的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况

1、2010年2月9日,经公司董事会决议通过2009年利润分配的议案(当时公司为中外合资企业),本公司按出资比例向各股东分配现金股利1,000万元,并于2010年2月25日完成派发。

2、2010年6月6日,经公司董事会决议通过2009年利润分配的议案(当时公司为中外合资企业),本公司按出资比例向各股东分配现金股利2,000万元,并于2010年8月18日完成派发。

3、2010年10月20日,经公司股东会决议通过2009年利润分配的议案,本公司按出资比例向各股东分配现金股利3,500万元,并于2011年3月21日完成派发。

4、2011年3月23日,经公司年度股东大会决议通过,2012年利润暂不分配。

5、2012年3月30日,经公司2011年度股东大会决议通过,根据公司于2011年4月23日召开的临时股东大会审议通过的《关于公司本次公开发行人民币普通股股票前滚存利润的分配政策的议案》中“截至公司首次公开发行股票前的滚存利润由公司公开发行后的新老股东按持股比例共享”的原则,公司2011年利润暂不分配。

6、2012年8月10日召开第一届第十二次董事会,审议并通过关于2012年中期利润分配的预案:“经董事会提议,本年度利润分配预案为:拟以2012年6月30日总股本133,350,000股为基数,每10股派发现金5.00元(含税),共计派发现金66,675,000.00元,占2011年度净利润的20.42%”此预案经2012年8月27日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过后于2012年9月7日实施。

7、2013年4月18日召开2012年度董事会,审议并通过关于2012年度利润分配的预案:“经董事会提议,本年度利润分配

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

及资本公积转增股本预案为:拟以2012年12月31日总股本133,350,000股为基数,每10股派发现金3.00元(含税),共计派发现金40,005,000.00元。(www.jianliw.com]同时,拟以2012年12月31日总股本133,350,000股为基数,以资本公积每10股转增10股,共计133,350,000股。 以上方案实施后,公司总股本由133,350,000股增至266,700,000股。”。此预案尚需经2012年度股东大会审议通过后实施。 公司近三年现金分红情况表

单位:元

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

五、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况

(一)内幕信息知情人管理制度的建立情况

公司自 2012 年 5 月 11日在深圳证券交易所创业板上市以来,非常注重公司治理水平的不断提高和完善,尤其是内幕交易防控工作。为了规范公司的内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露公平原则,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,除了已有的《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等,报告期内公司于 2012年 6月 5 日第一届董事会第十一次会议审议通过了《特定对象来访接待管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等信息管理及证券事务制度。 (二)内幕信息知情人管理制度的执行情况 1、定期报告披露期间的信息保密工作

报告期内,公司严格执行内幕信息保密制度,严格规范信息传递流程,在定期报告披露期间,对于未公开信息,公司董事会办公室都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》,如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单,以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司董事会办公室核实无误后,按照相关法规规定再向深交所和浙江证监局报送定期报告和相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。 2、投资者调研期间的信息保密工作

自公司上市后,2012年公司共进行了十一次机构和三次个人投资者调研接待工作, 在定期报告及重大事项披露期间,公司尽量避免接待投资者的调研,努力做好定期报告及重大事项披露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时,公司董事会办公室负责履行相关的信息保密工作程序。在进行调研前,先对调研人员的个人信息进行备案,同时要求签署投资者(机构)调研登记表及现场调研、采访承诺书,并承诺在对外出具报告前需经公司董事会办公室认可。在调研过程中,董事会办公室人员认真做好相关会议记录,并按照相关法规规定向深交所报备。 3、其他重大事件的信息保密工作

在其他重大事项未披露前,公司及相关信息披露义务人采取保密措施,签订相关保密协议,以保证信息处于可控范围。 (三)报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况

报告期内,公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股票的情况。报告期内公司也未发生收到监管部门查出和整改的情形。 报告期内,公司董事会加强了《公司法》、《证券法》等法规及《上市规则》等规定的学习,组织相关人员就信息披露法律规定展开专项学习和讨论,以确保真实、准确、完整、及时、公平的披露所有对本公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。公司将继续遵守有关信息披露的法律规定并严格执行本公司信息披露事务管理制度,组织有关信息披露规定的专题培训和深化学习,不断提高公司信息披露的质量和水平。

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

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第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。[www.jianliw.com]

二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

会计师事务所对资金占用的专项审核意见

浙江晶盛机电股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了浙江晶盛机电股份有限公司(以下简称晶盛机电公司)2012年度财务报表,包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表,2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上,我们审计了后附的晶盛机电公司管理层编制的2012年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供晶盛机电公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为晶盛机电公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解晶盛机电公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号) 和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对晶盛机电公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,晶盛机电公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定,如实反映了晶盛机电公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况。

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天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:翁伟

二〇一三年四月十八日 中国·杭州

中国注册会计师:潘晶晶

三、重大关联交易 四、承诺事项履行情况

1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

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2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否 33

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六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单

□ 是 √ 否

上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□ 是 √ 否

报告期内是否被行政处罚

□ 是 √ 否

七、其他重大事项的说明

不适用

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

股份变动的原因

报告期内,公开发行人民币普通股(A股)3,335万股。[www.jianliw.com] 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]382 号文核准,本公司公开发行3,335 万股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式,其中网下配售660万股,网上定价发行为2,675 万股,发行价格为33.00 元/股。

经深圳证券交易所《关于浙江晶盛机电股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上 [2012]125 号)同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“晶盛机电”,股票代码“300316”。

股份变动的过户情况

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公司2012年发行新股3,335万股,持有人新增股份已全部在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理股份登记手续。(www.jianliw.com] 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

报告期内,公司于2012年5月11日公开发行新股,总股本由10,000万股增加到13,335万股。本次股份变动,对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下:

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无

2、限售股份变动情况

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二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行情况

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证券发行情况的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]382号文核准,首次向社会公众发行人民币普通股3,335万股。[www.jianliw.com]本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式,其中网下配售660万股,网上定价发行为2,675 万股,发行价格为33.00 元/股。经深圳证券交易所同意,于2012年5月11日,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“晶盛机电”,股票代码“300316”。

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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

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2、公司控股股东情况

上虞金轮投资管理咨询有限公司持有本公司56.2%的股权,为本公司的控股股东,其基本情况如下: 注册名称:上虞金轮投资管理咨询有限公司 法定代表人:邱敏秀 注册资本:人民币300 万元 实收资本:人民币300 万元 成立日期:2000 年3 月30 日

公司住所:上虞市曹娥街道人民西路567 号(七号楼) 经营范围:投资管理及咨询服务

3、公司实际控制人情况

邱敏秀女士和曹建伟先生合计持有本公司控股股东金轮公司 50.8180%的股权,且邱敏秀女士、曹建伟先生分别直接持有本公司3.71%、3.26%的股权,为本公司的共同实际控制人。(www.jianliw.com)

邱敏秀,中国国籍,无境外永久居留权,现任本公司董事长,晶信机电执行董事,晶鸿机械执行董事,慧翔电液执行董事; 曹建伟,中国国籍,无境外永久居留权,现任本公司董事、总经理,晶信机电总经理、晶鸿机械总经理、慧翔电液总经理。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件

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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

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二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历

1、邱敏秀 女士,董事长,1945 年出生,本科学历,研究员,博士生导师,曾享受国务院特殊津贴, 曾任第三届中国机械工程学会流体传动与控制分会液压技术委员会委员、第五届全国液压气动标准化技术委员会委员。(www.jianliw.com]2006年12月至2010年11月任晶盛有限董事长,2010年11月至今任本公司第一届董事会董事长,2008年6月至今任金轮公司董事长,2011年3月至今兼任金轮公司总经理,分别自2010年12月、2010年12月、2011年1月至今任晶信机电执行董事、晶鸿机械执行董事、慧翔电液执行董事。

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2、曹建伟 先生,董事、总经理,1978年出生,工学博士。2006年7月至2011年1月任慧翔电液董事,2008年7月至今任慧翔电液总经理;2008年6月至今任金轮公司董事,2008年6月至2011年3月任金轮公司总经理;2010年4月至今任晶信机电总经理,2006年12月至2010年11月任晶盛有限董事,2008年8月至2010年11月任晶盛有限总经理,2010年10月至今任晶鸿机械总经理;

2010年11月至今任本公司第一届董事会董事、总经理。

3、李世伦 先生,董事,1962年出生,工学博士,副教授。1988年8月至今任职于浙江大学机械工程学系,曾任讲师,现任社会服务与技术推广类岗位副教授,主要从事产学研相关工作。2004年10月至2008年12月任慧翔机电董事;2006年7月至2011年1月任慧翔电液董事长;2008年6月至今任金轮公司副董事长。2006年12月至2010年11月任晶盛有限董事,2010年11月至今任本公司第一届董事会董事。

4、何 俊 先生,董事,副总经理,1969年出生,大专学历,工程师。2006年12月至2010年11月任晶盛有限董事,2008年8月至2010年11月任晶盛有限副总经理,2010年11月至今任本公司第一届董事会董事、副总经理,负责销售管理,2008年6月至今任金轮公司董事。

5、毛全林 先生,董事,1970年出生,初中学历,拥有丰富的生产管理经验。2003年10月至2008年6月任金轮公司执行董事,2008年6月至今任金轮公司董事,2006年12月至2010年11月任晶盛有限董事,2008年8月至2010年11月任晶盛有限副总经理,2010年11月至今任本公司第一届董事会董事、副总经理,负责生产管理。

6、袁 桐 女士,独立董事,1941年出生,本科学历,高级工程师。曾任职于原电子工业部第12研究所、原机电部微电子司、电子部基础产品司、原信息产业部电子信息产品管理司,现任中国电子材料行业协会副理事长兼秘书长。2011年3月至今任本公司第一届董事会独立董事,兼任浙江水晶光电科技股份有限公司独立董事、深圳莱宝高科技股份有限公司独立董事、广东生益科技股份有限公司独立董事。

7、史习民 先生,独立董事,1960年出生,管理学博士,教授,浙江省政协委员,民革浙江省委常委。曾任职于安徽财贸学院,1987年至2012年4月任职于浙江财经学院,历任会计系副主任、会计学院副院长、科研处副处长,研究生处处长。2011年3月至今任本公司第一届董事会独立董事,兼任浙江传化股份有限公司独立董事、浙江京新药业股份有限公司独立董事、海宁中国皮革城股份有限公司独立董事。

8、陶久华 先生,独立董事,1953年出生,经济学硕士。曾任杭州市建筑技工学校教师、校长、浙江省经济体制改革委员会副处长、处长、中国证监会杭州特派办副主任、浙江星韵律师事务所执业律师,现任浙江广策律师事务所专职律师。2011年3月至今任本公司第一届董事会独立董事,兼任顺发恒业股份有限公司独立董事、东方通信股份有限公司独立董事、杭州钢铁股份有限公司独立董事。

9、洪方磊 先生,监事会主席,1985年出生,本科学历。2008年至今任职于浙大创投,现任浙大创投投资一部总经理。2010

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年11月至今任本公司第一届监事会监事、监事会主席,2011年1月至今任晶信机电监事。(www.jianliw.com)

10、傅菁菁 女士,监事,1983年出生,本科学历。2008年至今就职于本公司销售部。2010年11月至今任本公司第一届监事会监事,2011年1月至今任慧翔电液监事。

11、姚雅君 女士,职工监事,1985年出生,本科学历。2008年至今就职于本公司办公室,现任本公司办公室主任。2010年11月至今任本公司第一届监事会监事,2011年1月至今任晶鸿机械监事。

12、朱 亮 先生,副总经理,1979年出生,工学硕士。2005年3月至2006年6月在慧翔机电任职,2006年7月至2007年9月在慧翔电液任职,2007年9月至2010年11月任本公司总工程师,2010年11月至今任本公司副总经理,负责生产技术、产品质量的管理。朱亮先生曾获浙江省科学技术一等奖1项、上虞市科学技术一等奖1项。

13、张 俊 先生,技术总监,1982年出生,工学硕士。2005年3至2006年6月在慧翔机电任职,2006年7月至2007年9月在慧翔电液任职,2007年9月至2010年2月任本公司技术总监,2010年2月至2010年11月任本公司副总工程师,2010年11月至今任本公司技术总监,负责售后技术服务和客户技术支持。张俊先生曾获浙江省科学技术一等奖1项、上虞市科学技术一等奖1项。

14、傅林坚 先生,总工程师,1980年出生,工学博士。2005年9月至2010年6月就读于浙江大学机械电子控制工程研究所,2010年7月至11月任本公司副总工程师,2010年11月至今任本公司总工程师,负责技术和产品研发。傅林坚先生在浙江大学期间,主要从事大流量高响应电液比例伺服阀的设计理论及关键技术研究, 在机电控制与计算机应用领域具有较扎实的理论基础和丰富的应用经验,曾获浙江省科学技术一等奖1项、上虞市科学技术一等奖1项。

15、陆晓雯 女士,董事会秘书、财务总监,1983年出生,管理学硕士,CPA。曾任职于安永华明会计师事务所, 历任审计师、 高级审计师, 2010年10月至今在本公司任职,2010年11月至今任本公司董事会秘书、财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用

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在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 43

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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

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□ 适用 √ 不适用

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)

六、公司员工情况

截至2012年12月31日,本公司及三家全资子公司所有员工的专业结构、受教育程度及年龄分布如下:

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第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》及其他相关法律、法规的要求,确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度,并在公司董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。(www.jianliw.com) 报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会及专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否

二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期年度股东大会情况

2、本报告期临时股东大会情况

三、报告期董事会召开情况

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四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

公司已拟定《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并于2012年年度董事会进行审议通过。[www.jianliw.com]报告期内,公司未发生重大会计差错更正,重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

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第九节 财务报告

一、审计报告

审计报告正文

浙江晶盛机电股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的浙江晶盛机电股份有限公司(以下简称晶盛机电公司)财务报表,包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表,2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。(www.jianliw.com]

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,晶盛机电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晶盛机电公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:翁伟

中国·杭州

二〇一三年四月十八日 中国注册会计师:潘晶晶

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司

单位:元

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

2、母公司资产负债表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司

单位:元

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法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

3、合并利润表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司

单位:元

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法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

4、母公司利润表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司

单位:元

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法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

5、合并现金流量表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司

单位:元

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法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

6、母公司现金流量表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司

单位:元

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

7、合并所有者权益变动表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司 本期金额

单位:元

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

上年金额

单位:元

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法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

8、母公司所有者权益变动表

编制单位:浙江晶盛机电股份有限公司 本期金额

单位:元

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上年金额

单位:元

法定代表人:邱敏秀 主管会计工作负责人:陆晓雯 会计机构负责人:章文勇

三、公司基本情况

浙江晶盛机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上虞晶盛机电工程有限公司(以下简称上虞晶盛)。(www.jianliw.com]2010年12月,上虞晶盛以2010年10月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2010年12月14日在绍兴市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330600400011495的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本133,350,000.00元,股份总数133,350,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股100,000,000股,无限售条件的流通股份A股33,350,000股。公司股票已于2012年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属专用设备制造行业。经营范围:晶体生长炉、半导体材料制造设备、机电设备制造、销售;进出口业务 (上述

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经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。[www.jianliw.com]主要产品:单晶硅生长炉和多晶硅铸锭炉。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

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采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33

号——合并财务报表》

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编制。(www.jianliw.com)

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

(2)外币财务报表的折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。

9、金融工具

(1)金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

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以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。(www.jianliw.com]

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

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(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;

(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的

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差额确认减值损失。(www.jianliw.com)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

公司将下列情形作为应收款项(包括应收账款、其他应收款)坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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11、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。(www.jianliw.com]

(2)发出存货的计价方法

计价方法:加权平均法

发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法:一次摊销法

按照一次转销法进行摊销。

包装物

摊销方法:一次摊销法

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按照一次转销法进行摊销。(www.jianliw.com)

12、长期股权投资

(1)投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

(2)后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

13、投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。[www.jianliw.com)固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15、在建工程 (1)在建工程的类别

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在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他

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借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。(www.jianliw.com)

(2)借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)暂停资本化期间

(4)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、生物资产

18、油气资产

19、无形资产

(1)无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。

(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

(4)无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

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九舍会智库 【第 69 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

(6)内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。(www.jianliw.com)内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、附回购条件的资产转让

22、预计负债

(1)预计负债的确认标准

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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九舍会智库 【第 70 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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23、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

(2)权益工具公允价值的确定方法

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

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(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24、回购本公司股份

25、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(www.jianliw.com] 对于需承担安装调试或指导安装调试合同义务的晶体硅生长设备和单晶硅生长炉自动控制系统销售收入,于现场安装调试验收合格后予以确认,具体以用户签署现场安装调试完成单为准;对于无需承担安装调试或指导安装调试合同义务的晶体硅生长设备和单晶硅生长炉自动控制系统销售收入,于发货后予以确认。软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的软件产品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认软件产品销售收入的实现。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3)确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 对于技术服务或售后服务收入,在相关劳务提供后予以确认。

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九舍会智库 【第 71 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

26、政府补助

(1)类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。[www.jianliw.com)

(2)会计处理方法

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(2)确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。

28、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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九舍会智库 【第 72 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(2)融资租赁会计处理

(3)售后租回的会计处理

29、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准

(2)持有待售资产的会计处理方法

30、资产证券化业务

31、套期会计

32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否

(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

(1)追溯重述法

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本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

九舍会智库 【第 73 页】 专用设备制造业73 薪酬报告(见尾页)

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(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1、公司主要税种和税率

各分公司、分厂执行的所得税税率

2、税收优惠及批文

1.增值税

出口货物实行“免、抵、退”税政策,退税率为17%。(www.jianliw.com)

根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)以及《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)的规定,子公司杭州慧翔电液技术开发有限公司和上虞晶信机电科技有限公司经认定的软件产品的增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

2.企业所得税

根据浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2012〕312号文件,本公司及子公司慧翔电液通过高新技术企业资格复审,有效期为2012年至2014年,故2012年度继续适用15%的企业所得税率。

根据浙江省经济和信息化委员会浙经信软件〔2012〕790号文件,子公司上虞晶信机电科技有限公司被认定为软件企业,自盈利年度起享受“两免三减半”的优惠政策,2012年度其尚未盈利。

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九舍会智库 【第 74 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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3、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

单位: 元

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九舍会智库 【第 75 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

(2)非同一控制下企业合并取得的子公司

单位: 元

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

76

九舍会智库 【第 76 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位: 元

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2、应收票据 (1)应收票据的分类

单位: 元

(2)期末已质押的应收票据情况

单位: 元

77

九舍会智库 【第 77 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位: 元

说明

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位: 元

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

3、应收利息 (1)应收利息

单位: 元

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九舍会智库 【第 78 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(2)逾期利息

单位: 元

(3)应收利息的说明 4、应收账款

(1)应收账款按种类披露

单位: 元

应收账款种类的说明 无

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

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九舍会智库 【第 79 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

单位: 元

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九舍会智库 【第 80 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

(3)本报告期实际核销的应收账款情况

单位: 元

应收账款核销说明

2011年9月27日,本公司与江西赛维签订协议,双方协商同意本公司应收江西赛维设备余款1,036万元以“银行保理业务”的形式进行结算,在执行完“银行保理业务”后,免除前期的配件款172万元。(www.jianliw.com]该等款项已于2011年全额计提坏账准备,本期“银行保理业务”执行完毕,故公司将该款核销。

2012年11月,本公司与江西赛维签订协议,双方协商同意本公司应收江西赛维设备余款87万元自愿放弃其中的37万元,剩余50万元在2013年6月底前逐月支付。公司根据协议对37万元款项予以核销。

(4)应收账款中金额前五名单位情况

单位: 元

81

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5、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

单位: 元

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

82

九舍会智库 【第 82 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位: 元

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位: 元

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

(3)本报告期实际核销的其他应收款情况

(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 (6)其他应收款金额前五名单位情况

单位: 元

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(7)其他应收关联方账款情况 (8)终止确认的其他应收款项情况

(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

预付款项账龄的说明

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位: 元

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九舍会智库 【第 84 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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预付款项主要单位的说明

(3)本报告期预付款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 (4)预付款项的说明 7、存货 (1)存货分类

单位: 元

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(2)存货跌价准备 (3)存货跌价准备情况 8、其他流动资产

单位: 元

其他流动资产说明

9、固定资产 (1)固定资产情况

单位: 元

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九舍会智库 【第 85 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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本期折旧额8,221,093.88元;本期由在建工程转入固定资产原价为616,632.00元。[www.jianliw.com]

10、在建工程 (1)在建工程情况

单位: 元

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(2)重大在建工程项目变动情况

单位: 元

在建工程项目变动情况的说明

杭州湾上虞工业园区建设工程包括“年产300台多晶铸锭炉扩建项目”和“技术研发中心扩建项目”等募集资金投资项目的土建和工程建设支出。(www.jianliw.com)

11、无形资产 (1)无形资产情况

单位: 元

本期摊销额1,129,992.24元。

87

九舍会智库 【第 87 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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12、长期待摊费用

单位: 元

长期待摊费用的说明

13、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位: 元

未确认递延所得税资产明细

单位: 元

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

可抵扣差异项目明细

单位: 元

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九舍会智库 【第 88 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位: 元

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

14、资产减值准备明细

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单位: 元

资产减值明细情况的说明

15、应付票据

单位: 元

下一会计期间将到期的金额元。(www.jianliw.com] 应付票据的说明

16、应付账款 (1)应付账款情况

单位: 元

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(2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 17、预收账款 (1)预收账款情况

单位: 元

(2)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

18、应付职工薪酬

单位: 元

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。(www.jianliw.com)

90

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工会经费和职工教育经费金额35,210.50元,非货币性福利金额0.00元,因解除劳动关系给予补偿0.00元。(www.jianliw.com] 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

期末应付工资已于2013年1月下旬发放,奖金已于农历年前发放。

19、应交税费

单位: 元

应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程

20、其他应付款 (1)其他应付款情况

单位: 元

(2)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 无账龄超过1年的大额其他应付款。

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21、股本

单位:元

股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足3年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修订后章程的规定,2012年3月20日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕382号文核准,公司采用社会公开发行方式发行人民币普通股(A股)股票33,350,000股(每股面值人民币1.00元),每股发行价为33.00元,募集资金总额为1,100,550,000.00 元,扣除相关发行费用后募集资金净额为人民币1,035,525,636.80元,其中,计入股本33,350,000.00 元,计入资本公积(股本溢价)1,002,175,636.80元。(www.jianliw.com)以上股本变动情况业经天健会计师事务

所(特殊普通合伙)审验,并由其于2012年5月8日出具天健验〔2012〕121号《验资报告》。公司已办妥工商变更登记手续。

22、资本公积

单位: 元

资本公积说明

本期增加均系公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)形成的股本溢价,详见本财务报表附注五股本之说明。

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23、盈余公积

单位: 元

盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议

盈余公积本期增加系根据公司法以及章程的规定,按照2012年度母公司实现的净利润计提10%法定盈余公积所致。

24、未分配利润

单位: 元

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未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;

应付普通股股利系根据公司第一届董事会第十二次会议和2012年第一次临时股东大会审议通过的《2012年半年度利润分 配方案》,以2012年6月30日总股本133,350,000股为基数,每10股派发现金股利5.00元

(含税),共计派发现金66,675,000.00元。[www.jianliw.com)

25、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本

单位: 元

(2)主营业务(分行业)

单位: 元

(3)主营业务(分产品)

单位: 元

93

九舍会智库 【第 93 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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(4)主营业务(分地区)

单位: 元

(5)公司前五名客户的营业收入情况

单位: 元

营业收入的说明

2012年度对宁夏隆基硅材料有限公司销售收入为10,256,410.20元,对银川隆基硅材料有限公司销售收入为17,885,320.53元,因宁夏隆基硅材料有限公司和银川隆基硅材料有限公司同受西安隆基硅材料股份有限公司控制,故合并披露。[www.jianliw.com]

26、营业税金及附加

单位: 元

营业税金及附加的说明

27、销售费用

单位: 元

94

九舍会智库 【第 94 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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28、管理费用

单位: 元

29、财务费用

单位: 元

95

九舍会智库 【第 95 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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30、资产减值损失

单位: 元

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31、营业外收入 (1)营业外收入情况

单位: 元

(2)政府补助明细

单位: 元

96

九舍会智库 【第 96 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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97

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营业外收入说明

32、营业外支出

单位: 元

98

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营业外支出说明

33、所得税费用

单位: 元

34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。(www.jianliw.com]

35、现金流量表附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

99

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收到的其他与经营活动有关的现金说明

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

支付的其他与经营活动有关的现金说明

(3)收到的其他与投资活动有关的现金 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

36、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

100

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(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 (3)现金和现金等价物的构成

单位: 元

现金流量表补充资料的说明

37、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

101

九舍会智库 【第 101 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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八、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位: 元

本企业的母公司情况的说明

邱敏秀和曹建伟合计持有本公司控股股东上虞金轮投资管理咨询有限公司50.8180%的股权,同时邱敏秀和曹建伟分别直接持有本公司3.7113%、3.2604%的股权,邱敏秀和曹建伟为本公司的最终共同控制人。[www.jianliw.com)

2、本企业的子公司情况

单位: 元

102

九舍会智库 【第 102 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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3、本企业的其他关联方情况 4、关联方交易 5、关联方应收应付款项

九、股份支付 十、或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响

十一、承诺事项

1、重大承诺事项

(一) 2012年5月17日,本公司与REC Silicon公司(以下简称REC)签署战略合作协议,合作内容主要关于REC在中国上虞设立应用研发中心,结合本公司的先进设备,专门从事硅材料晶体生长相关工艺的应用研发。(www.jianliw.com]

(二) 截至2012年12月31日,本公司募集资金承诺投资项目情况如下:

(三) 2012年6月5日第一届董事会第十一次会议审议通过《关于部分超募资金使用计划的议案》,同意公司使用15,000万元超募资金投入年产25台8英寸区熔硅单晶炉项目。

2、前期承诺履行情况

十二、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

单位: 元

103

九舍会智库 【第 103 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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2013年4月18日公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于2012年度利润分配及资本公积转增股本预案》,同意按2012年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金16,325,749.31元,以公司总股本133,350,000.00股为基数,每10股派发现金股利3元(含税),以资本公积每10 股转增10股。[www.jianliw.com]上述利润分配预案尚需股东大会同意。

2、其他资产负债表日后事项说明

2013年4月18日公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资于“月产10万片蓝宝石切磨抛项目”》的议案,公司拟使用超募资金4,488万元投资于“月产10万片蓝宝石切磨抛项目”。项目投资预算:项目总投资额为4,488万元,其中建设投资为4,208万元,铺底流动资金为280万元。

十三、其他重要事项

1、非货币性资产交换 2、债务重组

3、以公允价值计量的外币金融资产和外币金融负债

单位: 元

十四、母公司财务报表主要项目注释

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1、应收账款 (1)应收账款

单位: 元

104

九舍会智库 【第 104 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

105

九舍会智库 【第 105 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

单位: 元

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位: 元

106

九舍会智库 【第 106 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

(3)本报告期实际核销的应收账款情况

单位: 元

应收账款核销说明

2011年9月27日,本公司与江西赛维签订协议,双方协商同意本公司应收江西赛维设备余款1,036万元以“银行保理业务”的形式进行结算,在执行完“银行保理业务”后,免除前期的配件款172万元。[www.jianliw.com]该等款项已于2011年全额计提坏账准备,本期“银行保理业务”执行完毕,故公司将该款核销。

2012年11月,本公司与江西赛维签订协议,双方协商同意本公司应收江西赛维设备余款87万元自愿放弃其中的37万元,剩余50万元在2013年6月底前逐月支付。公司根据协议对37万元款项予以核销。

(4)金额较大的其他的应收账款的性质或内容 (5)应收账款中金额前五名单位情况

单位: 元

107

九舍会智库 【第 107 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

应收账款种类的说明

期末应收内蒙古中环光伏材料有限公司13,819,157.50元,应收天津环欧半导体材料技术有限公司2,130,000.00元,因上述两公司均受天津中环半导体股份有限公司控制,故合并披露。[www.jianliw.com)

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(6)应收关联方账款情况

单位: 元

2、其他应收款 (1)其他应收款

单位: 元

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

108

九舍会智库 【第 108 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

单位: 元

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位: 元

(2)金额较大的其他应收款的性质或内容 (3)其他应收款金额前五名单位情况

单位: 元

109

九舍会智库 【第 109 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

(4)其他应收关联方账款情况

单位: 元

3、长期股权投资

单位: 元

长期股权投资的说明

4、营业收入和营业成本 (1)营业收入

单位: 元

110

九舍会智库 【第 110 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

(2)主营业务(分行业)

单位: 元

(3)主营业务(分产品)

单位: 元

(4)主营业务(分地区)

单位: 元

(5)公司前五名客户的营业收入情况

单位: 元

111

九舍会智库 【第 111 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

营业收入的说明

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5、投资收益 (1)投资收益明细

单位: 元

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

单位: 元

(3)按权益法核算的长期股权投资收益

单位: 元

投资收益的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。[www.jianliw.com]

6、现金流量表补充资料

单位: 元

112

九舍会智库 【第 112 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

十五、补充资料

1、净资产收益率及每股收益

单位: 元

2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

113

九舍会智库 【第 113 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

114

九舍会智库 【第 114 页】 专用设备制造业薪酬报告(见尾页)

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浙江晶盛机电股份有限公司2012年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。(www.jianliw.com]

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

四、载有董事长签名的2012年度报告文本原件。

五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。

九舍会智库 【第 115 页】 专用设备制造业 浙江晶盛机电股份有限公司 法人代表:邱敏秀 2013年4月20日

115 薪酬报告(见尾页)

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300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

300316 晶盛机电年报(300316)年度报告2011年(专用设备财务信息)浙江晶盛机电股份有限公司(注)_九舍会智库

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九舍会智库 ?2011-2020 home8848 说明:以上服务可签订合同,开具发票。(www.jianliw.com)收款账号:工商银行3602022409200196971或招商银行120907895010888户名:广州九舍会信息技术有限公司

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